你好，只需要把暂估的 工资冲回

你好，实际取得的发票金额与暂估有差异？

你好，针对这个问题有什么疑问？

你好 冲回做原来分录的反向分录

您好 请问您暂估的时候分录怎么写的 是跨年的么

您好，这是因为利润表取数公式的问题，您做的分录很可能是，借；库存商品，贷：主营业务成本，如果您做的分录是，借：主营业务成本，负数，贷：库存商品，负数。就没问题了。

你好，讲义中的以材料投资的第一个分录错了，应贷：其他业务收入750000，而不是原材料。

结转成本有两种情况，一是公司生产产品时，将完工产品成本结转至库存商品科目。二是销售商品，将已售商品的成本结转至主营业务成本科目。

（1）增值税处理 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八项： 第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （八）将自产、委托加抄工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六百条： 第十六条纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下度列顺序确定销售额： （一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； 将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上市不需要确认收入，问仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价，具体分录如下： 借：营业外支出 贷：库答存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 会计处理就只做该分录，不再进行其他处理。