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进项税额抵扣会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
16楼
2023-03-05 04:43:14
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张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2023-03-05 04:56:01
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2023-03-05 05:23:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
17楼
2023-03-05 05:58:06
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枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2023-03-05 06:18:32
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2023-03-05 06:40:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
18楼
2023-03-05 07:00:36
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明明 发表的提问：
购买的口罩发放给员工使用，进项税额可以抵扣吗？会计分录怎么写？
你好，不能抵扣，借管理费用-福利费 贷银行存款
19楼
2023-03-05 08:03:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
20楼
2023-03-05 09:10:00
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