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职工保险费的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 倾颜墨醉 发表的提问：
计算应付的职工社会保险费怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
1楼
2023-03-04 10:18:39
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 缓慢的小刺猬 发表的提问：
1.缴纳职工养老保险30800，医保11000，失业保险3300，共计45100，其中垫付职工社保费12100. 2.发放上月职工工资110000，同时将之前垫付的职工社会保险费12100收回 写会计分录
1、支付社保 借：应付职工薪酬33000 借：其他应收款-社保 12100 贷：银行存款 45100 2、发放工资 借：应付职工薪酬110000 贷：其他应收款-社保12100 贷：银行存款97900
2楼
2023-03-04 11:22:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
3楼
2023-03-04 12:40:57
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-03-04 12:55:08
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-03-04 13:19:21
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-03-04 13:42:47
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-03-04 14:05:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
4楼
2023-03-04 14:08:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
5楼
2023-03-04 15:12:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好！计入管理费用=保险费 贷应付职工薪酬-非货币性福利
6楼
2023-03-04 16:21:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
7楼
2023-03-04 17:18:24
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-03-04 17:30:53
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-03-04 17:47:31
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-03-04 18:01:08
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-03-04 18:29:45
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-03-04 18:56:38
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-03-04 19:18:47
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-03-04 19:41:51
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-03-04 20:06:54
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-03-04 20:17:02
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-03-04 20:32:36
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-03-04 20:49:44
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-03-04 21:04:46
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-03-04 21:24:42
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-03-04 21:49:37
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-03-04 22:14:57
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-03-04 22:34:00
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-03-04 22:58:56
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-03-04 23:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为职工垫付医疗保险费会计分录怎么做？
你好，这个最终是公司负担，还是只是暂时垫付
8楼
2023-03-04 18:16:20
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马文梅9班：回复邹老师 暂时垫付个人应交那部分
2023-03-04 18:37:59
邹老师：回复马文梅9班借；其他应收款 贷；库存现金等科目
2023-03-04 18:57:21
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 美好的酸奶 发表的提问：
分别按工资总额的16％和8％计提本月职工养老保险和医疗保险费，则会计分录怎么做
借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
9楼
2023-03-04 19:11:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师们这个怎么做会计分录呢？我们的工资表只计提了失业保险96.49、企业职工基本养老保险费1397.02、职工基本医疗保险费433.03
同学你好，员工个人负担的保险，在发放工资时扣下 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 计提工资时 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资；
10楼
2023-03-04 20:34:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落寞的汉堡 发表的提问：
企业给职工代垫了社会保险费 结转代垫款项分录的贷方是 其他应收款——社会保险费 那么之后收到了职工交来的社会保险费 分录该怎么做呢
支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
11楼
2023-03-04 22:04:54
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maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊
2023-03-04 22:44:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
12楼
2023-03-04 22:56:50
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.1w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
13楼
2023-03-05 00:13:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师们这个怎么做会计分录呢？我们的工资表只计提了失业保险96.49、企业职工基本养老保险费1397.02、职工基本医疗保险费433.03
您好，图片是个人加公司部分
14楼
2023-03-05 01:34:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漫步 发表的提问：
职工养老保险会计分录怎么做
计提 借：XX费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 交纳 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷：银行存款
15楼
2023-03-05 02:47:45
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