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企业财产损失会计处理
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雷蕾老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题:
0.22w
引用 @
紫藤花
发表的提问:
企业有哪些坏账损失,会计上怎么处理,税务上如何处理?
你好,应收账款和其他应收款会存在坏账损失。 会计上,预计有损失时 借:信用减值损失 贷:坏账准备 税务上,损失如果实际产生,就可以在税前扣除。计提的时候不能扣除。
16楼
2023-03-05 05:30:35
全部回复
紫藤花:
回复
雷蕾老师
税务上该怎么样才能在汇算清缴前扣除呢
2023-03-05 05:55:33
雷蕾老师:
回复
紫藤花
实际发生损失了,就可以,企业要留档备案,比如对方公司破产了,无法偿还,那要留下无法偿还的证据。
2023-03-05 06:19:10
紫藤花:
回复
雷蕾老师
实际发生损失了,这部分会计如何处理,才不会缴纳企业所得税?
2023-03-05 06:47:50
雷蕾老师:
回复
紫藤花
会计上实际发生时,借:坏账准备 贷:应收账款 这个时候因为有损失,你就可以做纳税调整。
2023-03-05 07:15:25
紫藤花:
回复
雷蕾老师
然后做专项申报,就能不交税了?
2023-03-05 07:39:58
雷蕾老师:
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紫藤花
是的哈,这样可以抵扣的
2023-03-05 08:05:41
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
啷里个兰
发表的提问:
老师,资产减值损失(损失以“-”号填列)正数,在小企业会计准则财报里怎么填?
你好这个小准则没有这个科目,不计提,损失 ,你要是这个有计提,那你这个启用企业会计准则不要使用小准则
17楼
2023-03-05 06:54:12
全部回复
啷里个兰:
回复
maize老师
现在已经是用小企业准则,我要怎么报呢
2023-03-05 07:11:50
maize老师:
回复
啷里个兰
报不了,你这个不能计提减值,你有计提需要冲了,
2023-03-05 07:22:12
美橙老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
0.52w
引用 @
醉熏的手套
发表的提问:
小企业没有待处理财产损溢科目,现金盘盈会计分录?
小企业简化处理,批准后直接计入营业外收入。
18楼
2023-03-05 08:03:11
全部回复
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
纯真的大地
发表的提问:
老师,待处理财产损溢 营业外支出―坏账损失 营业外支出―盘亏损失 有什么区别?
你好,待处理是还没有处理时的科目。营业外支出―坏账损失与营业外支出―盘亏损失,是明细科目区别,坏账专门处理坏账的,盘亏是盘点时的科目
19楼
2023-03-05 09:12:41
全部回复
立红老师
职称:
中级会计师,税务师
5.00
解题:
8.41w
引用 @
花花月圆
发表的提问:
固定资产处置的损失 会计科目计入资产处置损益 那要把计入会计科目计入资产处置损益金额填在汇算清缴表A102010一般企业成本支出明细表 营业外支出-非流动资产处置损失里吗?
你好,是的,是需要计入这里的。
20楼
2023-03-05 10:34:00
全部回复
花花月圆:
回复
立红老师
填在这里的话。那和账面的营业外支出的发生额不一样?
2023-03-05 11:03:25
立红老师:
回复
花花月圆
你好,是的,汇算时这里是不一样 的。
2023-03-05 11:22:42
花花月圆:
回复
立红老师
好的 谢谢老师
2023-03-05 11:46:06
花花月圆:
回复
立红老师
还有个问题请教下 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表下工资薪金支出 填写2019年到2020年5/31号前发放的实际工资(含个税 含个人负担的社保) 工资部分计提、发放在2019年 部分计提、发放在2020年 这块不收影响 是吧 老师?
2023-03-05 12:02:24
立红老师:
回复
花花月圆
你好,是的,不影响的。
2023-03-05 12:30:22
花花月圆:
回复
立红老师
谢谢 老师
2023-03-05 12:57:03
花花月圆:
回复
立红老师
老师 我的分录做的对吗?
2023-03-05 13:11:30
立红老师:
回复
花花月圆
你好,您的分录是正确的。
2023-03-05 13:28:16
花花月圆:
回复
立红老师
好的 谢谢老师
2023-03-05 13:55:34
立红老师:
回复
花花月圆
不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
2023-03-05 14:23:29
花花月圆:
回复
立红老师
好的 谢谢
2023-03-05 14:46:32
立红老师:
回复
花花月圆
不客气的,祝您学习愉快,
2023-03-05 15:08:59
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