首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计准则显得盈余管理
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ Limin 发表的提问：
老师 我想问下 公司是执行企业会计准则的 去年是亏损20万 今天盈利17万 不够弥补去年的亏损 2021年12月份的时候要不要提取法定盈余公积
你好不需要计提盈余公积
1楼
2023-03-04 11:47:52
全部回复
Limin：回复郭老师 老师 为什么不用计提
2023-03-04 11:58:45
郭老师：回复Limin你好，弥补亏损之后你还是亏损的，没有盈利啊。
2023-03-04 12:08:57
Limin：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-03-04 12:24:40
郭老师：回复Limin不用客气，工作愉快。
2023-03-04 12:39:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
老师，小会计准则，年末不用提取盈余公积吗？
您好 小会计准则，年末有利润也应该提取盈余公积
2楼
2023-03-04 13:04:54
全部回复
向未来进发：回复bamboo老师 老师，也是按剩余利润的50%提取吗？我看以前的老会计都没有提取，应该怎么办？
2023-03-04 13:25:04
bamboo老师：回复向未来进发按照净利润的10%计提 可以现在补计提
2023-03-04 13:44:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
在新会计准则下，还要求必须提取法定盈余公积吗
你好，有盈利就需要提取的
3楼
2023-03-04 14:23:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
在新会计准则下，还要求必须提取法定盈余公积吗
你好，此问题已经给予回复
4楼
2023-03-04 15:47:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 加油 发表的提问：
下新会计准则下提取盈余公积的分录，
借；利润分配———提取盈余公积 贷；盈余公积
5楼
2023-03-04 17:08:40
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 147 发表的提问：
非盈利的选择什么会计准则
你好，非盈利企业可以事业单位会计制度。
6楼
2023-03-04 18:25:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ending 发表的提问：
我们公司用小企业会计准则，年底盈利用计提法定盈余公积吗？
是的，有盈利也需要计提的
7楼
2023-03-04 19:39:16
全部回复
玲老师：回复Ending小企业会计准则，年底盈利用计提法定盈余公积
2023-03-04 20:01:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 明亮的外套 发表的提问：
我们是政府工程的代管理单位，我们是企业，执行企业会计准则，代替政府管理项目，归集成本，最终办理移交，资产不是我们的，我们只收取固定管理费，代建合同上签订的是我们要开设项目基建专户，对项目建设资金实施会计核算和财务管理，当使用单位（政府部门）把钱打到以我们公司名义开立的基建专户的时候，我改怎么记账？平时归集成本时又改怎么记账？
你好！你们收到这个款项的时候，借银行存款 贷其他应付款就可以了。 对不是你们负担的成本部分，冲减其他应付款，对于你们自己的成本部分，计入主营业务成本
8楼
2023-03-04 20:43:53
全部回复
明亮的外套：回复宋生老师 我是代替他们记账，需要归集下比如办公大楼、训练地、食堂、宿舍等，这些子项的成本，资产不是我们的。这个改怎么记账呢？对于我们自己收取的固定管理费那个，那部分账，我是知道怎么记得。就是这个给人家记账这个，不知道怎么记。那我按您说的：借：银行存款 贷：其他应付款 按工程节点支付工程款时，改怎么记？借：在建工程 贷：？。最终在建工程转固定资产。
2023-03-04 21:06:07
宋生老师：回复明亮的外套你好！你们不是计入在建工程，因为最终这个资产也不是你们的。 你要做，计入借其他应付款—XX工程—xx费用 贷银行存款
2023-03-04 21:25:52
明亮的外套：回复宋生老师 哦，那我在其他应付款下面设多个明细科目就可以了是不，比如其他应付款-办公楼、其他应付款-宿舍、其他应付款-待摊费用，然后待摊费用再往办公楼、食堂上结转。最终移交时，账务怎么移交给他们呢？
2023-03-04 21:41:55
宋生老师：回复明亮的外套你好！是的。就是这样了。至于移交，这个看对方如何要求了。一般是做审计，把审计报告给对方就好
2023-03-04 22:04:59
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 石龙山 发表的提问：
小企业会计准则，20年年终奖金需要补提到20年管理费用，还是直接计入发放月份管理费用?
小企业会计准则，可以直接计入发放月份管理费用
9楼
2023-03-04 21:44:01
全部回复
石龙山：回复萱萱老师 以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，追溯20年费用，是否可以?
2023-03-04 22:06:04
萱萱老师：回复石龙山你好，也可以这样操作
2023-03-04 22:16:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师这个凭证（小企业会计准则）今年现在做红冲分录怎么写，去年暂估错了应该都是管理费用-办公费的，正确的对应的分录如何写，谢谢
同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
10楼
2023-03-04 22:44:33
全部回复
蜜雪：回复立红老师 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗
2023-03-04 23:11:38
立红老师：回复蜜雪同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
2023-03-04 23:21:49
蜜雪：回复立红老师 是红字冲销是您说的那个，然后不得还有写一个正确的分录吗
2023-03-04 23:50:58
立红老师：回复蜜雪同学你好， 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗——对的；
2023-03-05 00:07:02
蜜雪：回复立红老师 那更改了数去年所得税预缴交过了，有啥影响吗
2023-03-05 00:31:42
立红老师：回复蜜雪同学你好，对所得税没有影响的；
2023-03-05 00:52:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师，执行小企业会计准则的水利基金现在还可以放管理费用中吗？
您好，计入到税金及附加
11楼
2023-03-04 23:38:58
全部回复
优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师，原来的会计做的看不懂，不是应该先计提在缴纳吗？
2023-03-05 00:03:01
东老师：回复优雅的柚子对，都是先计提再缴纳。
2023-03-05 00:16:49
优雅的柚子：回复东老师 她1-9月都只做这一笔的，我要改过来吗？
2023-03-05 00:30:54
东老师：回复优雅的柚子不用，你以后进入到税金及附加就行了。
2023-03-05 00:51:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到跨年支出的管理费用，怎么冲回，小企业会计准则
你好，当时是借管理费用贷其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷利润分配未分配利润。
12楼
2023-03-05 01:00:54
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到
2023-03-05 01:29:22
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？
2023-03-05 01:55:37
郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？
2023-03-05 02:11:12
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/
2023-03-05 02:22:41
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。
2023-03-05 02:33:33
大海1老师
职称：中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
在小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用，账务怎么处理？
同学您好！小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用可以用以“前年度损益调整”科目在当年冲减。
13楼
2023-03-05 02:18:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咖啡季节 发表的提问：
公司使用企业会计准则，有没有规定一定要提取盈余公积？
是的至少要计提10%的法定盈余公积
14楼
2023-03-05 03:26:23
全部回复
咖啡季节：回复袁老师 那如果使用的是小企业会计准则呢？
2023-03-05 03:40:45
袁老师：回复咖啡季节这个还是提吧
2023-03-05 03:55:23
咖啡季节：回复袁老师 如果公司一直没有提过，我想要补提以前的可以吗？怎么做呢老师？
2023-03-05 04:09:40
袁老师：回复咖啡季节借：未分配利润，贷：盈余公积
2023-03-05 04:27:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，调增的所得税分录怎么做？盈余公积可以不提吗？如果已经计提，调增所得税后，盈余公积怎么做调整
调增需要交税吗？需要补税的要做账，不交的不需要 有盈利法定盈余公积需要计提，红冲多计提的
15楼
2023-03-05 04:51:25
全部回复
AA@杨瑛：回复郭老师 交税，分录怎么做？我们是小企业会计准则，我以前用的以前年度损益调整，别人说是错的。还有好多公司都不提盈余公积
2023-03-05 05:22:54
郭老师：回复AA@杨瑛借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-05 05:33:21
郭老师：回复AA@杨瑛你没有以前年度损益调整科目
2023-03-05 05:47:27
郭老师：回复AA@杨瑛根据准则要求法定盈余公积需要计提的
2023-03-05 06:10:13
AA@杨瑛：回复郭老师 我前面有用这个以前年度损益调整过，我现在冲红？然后在做正确的分录，可以吗
2023-03-05 06:30:40
郭老师：回复AA@杨瑛你有这个科目吗？最好确定下你是不是小企业会计准则做账，正常的不可能有这个科目的
2023-03-05 07:00:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料