郭老师：回复务实的悟空最好看一下，你们发票怎么开？如果你开负数发票的话，红冲你的收入。

务实的悟空：回复郭老师 客户给了货款，借银行存款财务费用贷主营业务收入行吗？

郭老师：回复务实的悟空你好，可以的。

静儿：回复晓海老师 老师，进不去，请问作什么科目？是不是商品付款提前N／30，返点什么的

晓海老师：回复静儿1、客户扣除的返利可以做为销售折扣计入“财务费用” 2、账务处理： 借：银行存款 借：财务费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 2009-04-09 15:18 补充问题 请问不能冲减收入么？什么情况下可以？ 那如果情况相反，对方开给我们发票话，我们要怎么办？ 1、不能直接冲减销售收入，如果发生销售退回时可以冲减销售收入。 2、如果对方开发票给你们，如果还没计入应付账款，当时付款，则 借：原材料 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 贷：财务费用

阳阳2014：回复张艳老师 内账核算

张艳老师：回复阳阳2014这样的话，计入管理费用--返点费

夕颜：回复徐阿富老师 老师，是退还

夕颜：回复徐阿富老师 老师，是退还

徐阿富老师：回复夕颜你好退还的话，你做和进来相反的科目就可以。借：应付账款 应交税费 贷：原材料

夕颜：回复徐阿富老师 老师，是现金返还给客户的货款

徐阿富老师：回复夕颜你好，借：原材料 借：应交税费-销项税额（红字） 贷：库存现金

若水：回复邹老师 金额挺大的，这样销售费用就挺高的

若水：回复邹老师 其实就是给客户的返点

若水：回复邹老师 客户打款的时候自动给少打了

若水：回复邹老师 少打这部分全部都是记销售费用吗？

邹老师：回复若水你好，是的，是通过销售费用科目核算的