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调整上年利润会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 1687760670 发表的提问：
调整去年多记利润25000. 会计分录
你好，你去年的分录是？
1楼
2023-03-04 13:12:06
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1687760670：回复邹老师 去年是多记了利润。没有分录。这是考试的题目。就让写今年应该怎样调整
2023-03-04 13:28:18
邹老师：回复1687760670借；以前年度损益调整 贷；相关科目
2023-03-04 13:40:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，您好！审计调整上年年初未分配利润，以及滚調本年年初未分配利润，（19年的报表审计），会计需要做这两笔调整分录吗？还是直接调报表呢？
你好，同学。 你现在是在当期通过分录调整处理。
2楼
2023-03-04 14:34:18
全部回复
vivi_可：回复陈诗晗老师 通过13期调整
2023-03-04 15:04:28
陈诗晗老师：回复vivi_可什么意思，13期调整？ 你是会计上因为已经做了后面的账了，你是在当期通过以前年度损益调整。
2023-03-04 15:17:56
vivi_可：回复陈诗晗老师 通过13期调整，其实还是19年的账还未关，还可以通过13期用于审计调整，与现在当期无关
2023-03-04 15:35:53
陈诗晗老师：回复vivi_可你现在去调整13年的账目是不现实 的，你 现在只能是在现在期间调整，以前年度损益调整处理。
2023-03-04 16:02:04
vivi_可：回复陈诗晗老师 就是不可能影响年初未分配利润了，只能在本期的未分配利润调整？是吗？
2023-03-04 16:22:15
陈诗晗老师：回复vivi_可是的，可以这样理解。
2023-03-04 16:44:15
vivi_可：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-04 16:55:19
陈诗晗老师：回复vivi_可客气，祝你工作愉快。
2023-03-04 17:09:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
2018年有做一张调整凭证，补2017年折旧费，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整请问如上分录，会影响本年利润吗？如会的话，会在利润表哪里体现？会在资产负债表中哪里休体现？
您好，这是不影响本年利润的，是在资产负债表的未分配利润里面体现
3楼
2023-03-04 15:30:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???? 发表的提问：
2020年调整2019年利润 会计分录一般怎么做
通过以前年度损益调整处理，同学。
4楼
2023-03-04 16:38:27
全部回复
????：回复陈诗晗老师 增值税不要调整吗？
2023-03-04 17:10:05
????：回复陈诗晗老师 涉及到要调整应交税费吗
2023-03-04 17:37:40
陈诗晗老师：回复????这要看你是调整什么了，同学
2023-03-04 18:03:21
????：回复陈诗晗老师 收入成本
2023-03-04 18:19:39
陈诗晗老师：回复????如果要调整收入，那么就要调整增值税。
2023-03-04 18:41:54
????：回复陈诗晗老师 是不是需要红冲还是怎么做？
2023-03-04 18:57:29
陈诗晗老师：回复????不用，直接差额调整 收入和成本这两个科目 用以前年度损益调整替代，然后余额转留存收益。
2023-03-04 19:25:07
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
17年多做了本年利润，18年会计分录这么调整及做帐
借：以前年度损益调整 贷：相关科目（这个得需要据实而定了，因为原因我不知道的）
5楼
2023-03-04 17:59:35
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Merry 发表的提问：
上一年的未分配利润是100万，今年需要减少上一年的未分配利润为60万，如何调整会计分录怎样写？
你好，因为什么原因减少呢
6楼
2023-03-04 18:51:39
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Merry：回复月月老师 已经分配出去给到股东们，所以需要调整减少金额
2023-03-04 19:06:32
月月老师：回复Merry你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
2023-03-04 19:19:05
Merry：回复月月老师 有没有规定一年只能分配多少金额，超过就不可以分
2023-03-04 19:37:16
月月老师：回复Merry你好，分配标准要遵循公司章程。
2023-03-04 20:07:05
Merry：回复月月老师 通常是百分之几，需要大概数就好。谢谢！
2023-03-04 20:22:45
月月老师：回复Merry你好，这是看你公司的章程，没有上下限。
2023-03-04 20:49:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
上年多计提工资，今年如何做会计分录 借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润一未分配利润 对吗？
你好，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
7楼
2023-03-04 20:13:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 希望 发表的提问：
调整去年多计提利润25000元。会计分录怎么做
多计提的利润25000？您之前的分录是什么？
8楼
2023-03-04 21:28:55
全部回复
希望：回复张艳老师 那计提利润要怎么做的？这是面试的一道题
2023-03-04 21:44:07
张艳老师：回复希望利润是结转损益科目形成的。 借：本年利润 贷：XX费用 主营业务成本 借：主营业务收入 贷：本年利润 最终本年利润的余额就是利润了。
2023-03-04 21:54:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师 计提以前年度折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 结转这部分会计分录，T3软件上会自动生成吗？还是需要自己编上会计分录
你好，是需要自己录入结转分录的 
9楼
2023-03-04 22:31:38
全部回复
乐乐：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-04 22:59:32
乐乐：回复邹老师 这部分系统不结转损益吗
2023-03-04 23:16:15
邹老师：回复乐乐你好，这个分录是需要自己录入，软件不会自动结转
2023-03-04 23:32:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
10楼
2023-03-04 23:56:16
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2023-03-05 00:28:13
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2023-03-05 00:51:56
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2023-03-05 01:18:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿地 发表的提问：
审计的调整分录是在去年12月底利润表净利润的基础上调整吗？为什么金额对应不上？
您好！是的。不知道您说的是哪儿对不上。你可以咨询下给您做审计的单位。
11楼
2023-03-05 01:15:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
一般纳税人，四季度所得税是计提2345.66但是网上申报是2345.65少交0.01怎么调整账会计分录。本年利润已经结转利润分配了，怎么调整分录
借：应交税费-企业所得税0.01贷：利润分配-未分配利润
12楼
2023-03-05 02:08:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小草 发表的提问：
15.16年调增了利润，如今都没做调整分录，导致企业报表上的净利润小于申报表上的净利润，我要做调整分录吗？是否在4月报表中调整？
你好！通过以前年度损益调整科目不影响今年的本年利润
13楼
2023-03-05 03:37:52
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，1月补计提上年12月漏计提所得税分录 借：上年度损益调整—所得税 贷：应交税费—所得税 结转损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：上年度损益调整对吗？
同学， 你好，对的，你的分录正确。
14楼
2023-03-05 04:49:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个分录分还原分录是什么？ 这里的以前年度损益调整替代的是那个科目 这个调整上年利润的情况
你好 以前年度损益调整 替代的是损益科目 。 要看你是什么业务 是跨年费用吗
15楼
2023-03-05 05:40:12
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