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调整累计折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
1楼
2023-03-04 13:07:18
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邹老师：回复爱笑的流沙借；累计折旧 贷；管理费用等科目
2023-03-04 13:26:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淘气的陶 发表的提问：
分录是借方：系统中转 100 贷方：累计折旧-计算机 100然而后来发现累计折旧-计算机 100元 应该给累计折旧-办公设备100，于是调整的分录如下：【贷方：累计折旧-计算机 -100 贷方 累计折旧-办公设备 100 贷方：累计折旧-计算机 -100 贷方 累计折旧-办公设备 100】，为什么要调整2遍呢，刚学会计，不太懂，请详细讲解 ？
您好，调整一遍就对了，调两遍是不对的。
2楼
2023-03-04 14:19:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我去年多提折旧了，去年的分录是: 借:管理费用，贷: 累计折旧，今年调整的话，借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润，这样的话累计折旧调整了，可是管理费用没调整，可以么
你20年汇算清缴调增的可以 不调增利润分配改管理费用
3楼
2023-03-04 15:49:00
全部回复
天使爱美丽：回复郭老师 20年我没有调增去年多提的折旧费，那我今年直接做分录借: 管理费用 1750红字，贷: 累计折旧 1750红字？
2023-03-04 16:03:31
郭老师：回复天使爱美丽你好，二零年可以这么做的。
2023-03-04 16:30:39
天使爱美丽：回复郭老师 那为什么只能调增后才能借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润呢
2023-03-04 16:48:51
郭老师：回复天使爱美丽一九年你如果做了管理费用，你二零年影响二零年的利润了不是吗？一九年已经调整了，调增啦，没有抵扣所得税，你在影响了二零年不就少抵扣了
2023-03-04 17:12:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Judy 发表的提问：
老师，我发现去年的累计折旧多提了，今年应该怎么起分录调整过来呢？
你好，今年做这个调整分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
4楼
2023-03-04 17:01:29
全部回复
Judy：回复邹老师 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 后还要做 借：以前年度损益调整 贷：本年利润 未分配利润 吗？
2023-03-04 17:14:24
邹老师：回复Judy你好，结转是这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-04 17:25:13
Judy：回复邹老师 我是这样做了，但发现利润表和资产负债表勾稽关系就不相等了，这是怎么回事呢？
2023-03-04 17:40:37
Judy：回复邹老师 负债表中的未分配利润期末减期初，小于利润表中的净利润累计数，数值正是调整的累计折旧的数
2023-03-04 18:01:08
邹老师：回复Judy你好，有发生以前年度损益调整事项的时候，资产负债表与利润表的勾稽关系按这个公式计算 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-04 18:16:45
Judy：回复邹老师 我这样理解您看对吗：净利润本年累计=未分配利润期末-期初-以前年度损益调整-净利润的本期数。
2023-03-04 18:36:55
Judy：回复邹老师 谢谢
2023-03-04 18:56:41
邹老师：回复Judy你好，不对，以前年度损益调整可能加上，也可能减去 不需要减去净利润的本期数
2023-03-04 19:14:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，去年折旧多提了1750元，分录是借:制造费用-累计折旧1750，贷:累计折旧，今年调整如何做分录？
借：制造费用-累计折旧-1750 贷:累计折旧-1750
5楼
2023-03-04 18:05:33
全部回复
天使爱美丽：回复江老师 这不跟我的分录一样么
2023-03-04 18:20:04
江老师：回复天使爱美丽是负数冲销了，你看1750元之前有一个负号
2023-03-04 18:31:39
天使爱美丽：回复江老师 老师，我多计提费用，不是应该调整到未分配利润里了，
2023-03-04 18:59:16
江老师：回复天使爱美丽制造费用是计入库存商品的成本，最后这个库存商品是否销售还不一定 ，就是不一定结转了主营业务成本
2023-03-04 19:15:30
天使爱美丽：回复江老师 去年12月的折旧，商品已经销售了，
2023-03-04 19:35:52
江老师：回复天使爱美丽按上述的冲销分录做，全部的错误的凭证更正后，再重新按正确的账务处理做
2023-03-04 19:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 月月 发表的提问：
总账固定资产累计折旧比卡片累计折旧多了，总账己结账，可否在卡片下累计折旧调整进行调整吗？调整不知道会不会影响当月己计提的折旧额
这个需要去看到底哪个折旧计提的是正确的 才来决定该如何修改
6楼
2023-03-04 19:21:22
全部回复
月月：回复邹老师 当月总折旧需要保持不变，是有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧
2023-03-04 19:40:11
邹老师：回复月月增加的次月才需要计提折旧
2023-03-04 20:05:11
月月：回复邹老师 但是我这里怎么有折旧了
2023-03-04 20:21:57
邹老师：回复月月可能是你登记错误
2023-03-04 20:35:04
月月：回复邹老师 我是用原始卡片录入来增加的
2023-03-04 20:57:37
邹老师：回复月月这个需要你去检查是什么原因造成的差额
2023-03-04 21:09:58
月月：回复邹老师 有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧，现在只想调整卡片和总账保持一致
2023-03-04 21:35:37
邹老师：回复月月那你在卡片上补计提一个月的折旧
2023-03-04 22:00:16
月月：回复邹老师 补上一个，当月的计提折旧又变了，想问那个累计折旧调整可以用吗
2023-03-04 22:21:47
邹老师：回复月月你可以做一笔调整分录
2023-03-04 22:37:37
月月：回复邹老师 那要反结账了？
2023-03-04 23:00:11
邹老师：回复月月如果是软件你可以反结账 如果是手工，你可以在当月做一笔调整分录就是了
2023-03-04 23:15:11
月月：回复邹老师 你说的这个分录是在固定资产模块的制单那里吗，还是总账
2023-03-04 23:31:35
邹老师：回复月月凭证处理
2023-03-04 23:42:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海英 发表的提问：
借：管理费用一折旧贷：累计折旧金额数多计提了，怎么调整及调整分录怎么做？
你好 借：管理费用一折旧 负数多提的金额 贷：累计折旧 负数多提的金额
7楼
2023-03-04 20:22:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 想静静 发表的提问：
多计提的累计折旧上年度怎么做分录 是不是借，累计折旧，贷以前年度损益调整
你好，是的
8楼
2023-03-04 21:25:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高华玲 发表的提问：
您好，请帮忙写一下跨年多计提累计折旧的调整分录
你好，跨年多计提累计折旧，这样做调整分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
9楼
2023-03-04 22:18:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
同学你好 这样调整就可以的
10楼
2023-03-04 23:32:50
全部回复
lion：回复朴老师 如果是本年的直接 红冲 可以吧
2023-03-04 23:57:08
朴老师：回复lion嗯 这个是可以的哦
2023-03-05 00:16:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
你好！ 如果跨年了，直接做分录： 借累计折旧 贷利润分配…未分配利润
11楼
2023-03-05 01:00:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王芳 发表的提问：
累计折旧的完整分录和累计折旧有二级科目吗？
借；管理费用等科目 贷；累计折旧——某某资产 有二级明细的
12楼
2023-03-05 02:14:31
全部回复
王芳：回复邹老师 @邹老师：那我计提折旧之后怎么固定资产的原值没有减少，是哪个地方出错了呢 需不需要做一个 借：累计折旧——某某资产 袋：固定资产——某某资产呢？
2023-03-05 02:28:19
邹老师：回复王芳你好，原值没有减少，净值减少了 不需要做你上面给的分录的
2023-03-05 02:45:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 姚瑶 发表的提问：
用友u8做了折旧调整变动单后又计提减值准备，再计提当月折旧之后卡片账上累计折旧与折旧调整变动单调整后累计折旧不一致 我怎么把卡片账累计折旧改成与变动单上累计折旧一致？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
13楼
2023-03-05 03:24:22
全部回复
陈诗晗老师：回复姚瑶你折旧是单独分录调整，还是卡片 处理的
2023-03-05 04:17:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 满天星 发表的提问：
补提去年的累计折旧分录如何做？借以前年度损益调整 贷累计折旧，可是现在没有以前年度损益调整这个科目，分录怎么写
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替 借；利润分配——未分配利润 贷；累计折旧
14楼
2023-03-05 04:20:10
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 犹豫的大米 发表的提问：
我们的固定资产原值1400万，累计折旧790万，净值610万，但是前任会计在用软件建账时，固定资产原值只录入750万，然后累计折旧没有录入。我现在要调整，请问怎么调整？调整分录是什么？？是不是借:固定资产650万，借:以前年度损益调整140万，贷累计折旧790万？
你好，你这个调整的是很麻烦的 借：固定资产650 贷：对应的资产或 负债等科目 650 然后 借：以前年度损益调整 790 贷：累计折旧 790
15楼
2023-03-05 05:21:46
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犹豫的大米：回复王超老师 老师，你的这个答案不对吧？？
2023-03-05 05:55:12
犹豫的大米：回复王超老师 借：以前年度损益调整790 贷：累计折旧790 之前的累计折旧都已经计入成本或费用了，你现在还借损益调整790万，最后结转进利润分配-未分配利润里面，不是重复结转折旧了吗？
2023-03-05 06:09:03
王超老师：回复犹豫的大米你好，前面的是调整固定资产原值的，后面那个是调整累计折旧的。 因为一般来说，计提累计折旧是 借：管理费用 贷：累计折旧 现在用以前年度损益调整进行调整
2023-03-05 06:27:27
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