龚树梅：回复邹老师 老师能不能帮我找一下增值税的大题

邹老师：回复龚树梅你好，你是需要较难的，还是一般的呢？

龚树梅：回复邹老师 老师都可以来点，我这块是我的弱项

邹老师：回复龚树梅你好，简单一点的 　　【例题1·单选题】某商店为小规模纳税人，2014年3月份购进各种零配件价值5000元，销售方开具的增值税专用发票上注明的税额是850元。该商店当月普通发票上的销售额为80000元，另外销售糕点的零售额为8050元，该商店当月应纳增值税税额（　）元。 　　A.3386.54 　 　　B.3350 　 　　C.2564.56 　 　　D.1714.56    『正确答案』C 『答案解析』应纳税额=（80000%2B8050）/（1%2B3%）×3%=2564.56（元） 稍微难一点的 　　　【例题3·计算题】某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2014年3月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月实耗法计算的免税原材料价格为100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款117万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。    【答案及解析】 　　1）免税 　　2）抵税 　　（1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　＝100×（17%－13%）＝4（万元） 　　（2）免抵退税不得免征和抵扣税额 　　＝200×（17%－13%）－4＝8－4＝4（万元） 　　（3）当期应纳税额 　　＝100×17%－（34－4）－6 　　＝－19（万元） 　　3）退税 　　（4）免抵退税额抵减额＝100×13%＝13（万元） 　　（5）出口货物“免、抵、退”税额 　　＝200×13%－13＝13（万元） 　　（6）该企业应退税额＝13（万元） 　　（7）当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 　　＝13－13＝0（万元） 　　（8）留抵税额为6万元（19－13）

龚树梅：回复邹老师 我把他打印出来，练习

邹老师：回复龚树梅你好，那你可以去学堂初级职称题库找到这方面的题目打印出来