忧心的奇迹：回复小惑老师 后来又把这笔进项税转出了呢

小惑老师：回复忧心的奇迹借：成本费用 贷：应交税费-进项税额

李爱文老师：回复bean curd一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 2、借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 6月留抵5000元，计入应交税费——未交增值税科目的借方5000元 二、结转7月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 2、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 贷：应交税费——未交增值税 5000 2017年7月应交增值税5000元，计入应交税费——未交增值税的贷方5000元。由于6月有留抵5000元，因此应交税费——未交增值税科目的余额是0，不需要交增值税了

bean curd：回复李爱文老师 老师如果7月销项只有4000，那应该怎么做呢，是不是 结转7月进项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 7月的5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 7月的5000 结转7月销项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 4000 结转未交增值税 借：应交税费——未交增值税 6000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 6000 这样做出来之后科目余额表是不是应该-6000了呢

李爱文老师：回复bean curd假定7月初增值税留抵税额是5000元，已在“应交税费——未交增值税”的借方科目了 按你说的情况处理，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4000 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 1000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 2、 借：应交税费——未交增值税 1000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 1000 此时应交税费——未交增值税的借方余额是5000+1000=6000元，就是留抵税额是6000元，反映在资产负债表中数据就是-6000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我那样写分录是不是不对啊，第二步结转未交增值税的时候不需要算上上一期的结转的未交增值税吗？

李爱文老师：回复bean curd上一期的正常的是已结转到“应交税费——未交增值税”科目中去了，再看这个科目的余额，就是可以看出交不交税了

bean curd：回复李爱文老师 那老师我这个写的到底对不对啊

李爱文老师：回复bean curd结转7月进项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 7月的5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 7月的5000 结转7月销项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 4000 结转未交增值税 借：应交税费——未交增值税 1000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1000 因为你“应交费——应交增值税（结转未交增值税）”科目必须结平，因此这个科目不是6000元，而是1000元的余额进行结平

饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录