吞金兽：回复糖果老师 那二级科目怎么写呢？就写业务介绍费？

糖果老师：回复吞金兽嗯嗯，二级科目写业务介绍费

吞金兽：回复糖果老师 那要是直接给对方的回扣呢？

糖果老师：回复吞金兽可以冲减销售费用

吞金兽：回复糖果老师 是冲减销售收入还是销售费用老师？比如对方公司给我们100万，我们回扣对方个人50万，这个账我们该怎么做？老师能不能说的详细点呢？

糖果老师：回复吞金兽您好，一般是记销售费用的，不考虑税费情况下， 借银行存款100，贷主营业务收入100 借销售费用50，贷银行存款50

吞金兽：回复糖果老师 关键对方是个人，开不了票，他也不入公账，让我们以现金方式给他，还这样做账，用不用写二级科目呢？怎么写合适呢

糖果老师：回复吞金兽个人的话可以到税局代开的，因为没有发票的话，这些费用不能在税前扣除的。

吞金兽：回复糖果老师 老师，像广告费，宣传费这方面的都包含哪些内容？可以入账

糖果老师：回复吞金兽您好，您可以看看这个内容，有比较详细的介绍，以及相关条件。 “符合条件的广告费和业务宣传费”就需要大家重点关注，那么它具体包含哪些内容呢？ 一、怎么界定这个“符合条件”？ “符合条件”实际上就是符合广告费和业务宣传费的概念，是真实意义上的广告费和业务宣传费，并取得能够证明该支出确实已经发生的合规凭据。我找了很多相关的法律、法规，也没有找到对其界定的文件，所以，建议大家先按会计核算和经营常规掌握。 二、什么是广告费？ 根据已经废止的国税发[2000]84号的规定，纳税人申报的在企业所得税前扣除的广告费必须符合以下条件:（1）广告是经过工商部门批准的专门机构制作的；（2）已经实际支付费用，并已取得相应发票；（3）通过一定的媒体传播。虽然文件已废止，但还是能为我们提供界定“广告费”的理论基础。 根据《广告法》的规定，广告是指商品经营者或者服务提供者通过一定媒介和形式直接或者间接地介绍自己所推销的商品或者服务的商业活动。 综合来看，广告费应该是指企业通过一定媒介和形式介绍自己所推销的商品或所提供的服务，而支付给广告经营者、发布者的费用。 三、什么是业务宣传费？ 业务宣传费应该是指除了广告费之外，企业为开展业务宣传活动所支付的费用。包括对外发放宣传品、业务宣传资料、展会支出、印有企业标志的礼品、纪念品、公关设计费、以及与产品宣传相关的食宿费、材料费、人工费，服装费、场地租赁费，等等。 广告费与业务宣传费都是为了达到营销、宣传的目的而发生的费用，既有共同属性也有区别，由于企业所得税法对广告费与业务宣传费实行合并限额扣除。因此企业无论是发布广告，还是制作购物袋、遮阳伞、各类纪念品等印有企业标志的宣传物品进行宣传，所支付的费用均应合并在广告和业务宣传费中按照限额扣除。

胖丁：回复庄老师 但是没有发票呀，怎么办呀

庄老师：回复胖丁你好，叫对方代开发票过来，

胖丁：回复庄老师 老师，这种发票，用于车辆转入，过户费的，可以吗？

庄老师：回复胖丁你好，这个增值税的发票，可以的，

胖丁：回复庄老师 老师，这是公司员工把车子过户到公司里面来，开的是二手车销售发票，这个拿来的发票，我们需要做账吗？

庄老师：回复胖丁你好，要的，公司要按购买的计入固定资产－－小车，

胖丁：回复庄老师 老师，我今年报名了中级，网上报名回执表出来了，有这个回执表是不是就代表我报名成功了呀

庄老师：回复胖丁你好，是的，可以打印回执说明报名成功

谨慎的摩托：回复晓海老师 老师：如果业务量大，金额也大，怎么处理?

晓海老师：回复谨慎的摩托做到工资或者去税务局发票。劳务费的

Peppa Pig：回复颜老师 要建立哪些账本呢？

颜老师：回复Peppa Pig你们是手工帐还是财务软件进行账务处理 手工帐的话需要建立各科目明细账，总账 银存存款日记账、现金日记账

Peppa Pig：回复颜老师 如果是财务软件记账呢？

颜老师：回复Peppa Pig财务软件做账那就简单多了，只要做好凭证就好，其他账务都是结转生成的

胖丁：回复江老师 那就从对私走，就可以了吧……

江老师：回复胖丁上述说法正确。就这样操作

胖丁：回复江老师 老师，现在2020年了，员工拿来2019年的发票还能来报销吗？

江老师：回复胖丁可以报销，但无法在2020年的企业所得税税前列支费用了。在做2020年企业所得税汇算清缴时，属于不合规的票据，调增2020年应纳税所得额了。

胖丁：回复江老师

胖丁：回复江老师 老师，这种发票，用于车辆转入，过户费的，可以吗？

江老师：回复胖丁直接当2020年的费用报销，按2020年的费用做账务处理。这个发票属于合规的发票。

胖丁：回复江老师 谢谢老师，老师，2020年1月份的发票，能做在3月份账里面吧……

江老师：回复胖丁可以的，报销在3月份，就是3月份入账

胖丁：回复江老师

胖丁：回复江老师 老师，这是公司员工把车子过户到公司里面来，开的是二手车销售发票，这个拿来的发票，我们需要做账吗？

江老师：回复胖丁可以进行账务处理，计入固定资产。

胖丁：回复江老师 老师，我今年报名了中级，网上报名回执表出来了，有这个回执表是不是就代表我报名成功了呀

江老师：回复胖丁取得报名回执表，就结束了，报名成功了。因为“审核通过、网上缴费”，缴费成功后才能打印报名回执。报名结束了。完成了报名工作。

22年初级取证班7班黄丽丽：回复东老师 工资里面吗

东老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽对这个一起计入到工资了。

22年初级取证班7班黄丽丽：回复东老师 好的，谢谢

22年初级取证班7班黄丽丽：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您。

七秒的记忆：回复小云老师 有劳务发票1200

小云老师：回复七秒的记忆那么可以的，不会不认可

七秒的记忆：回复小云老师 那我需要7月做费用800,下个月再做400吗？如果一起做会不会要代缴个税呢?

小云老师：回复七秒的记忆超过800是要代扣代缴个税的

七秒的记忆：回复小云老师 分两个月行不

小云老师：回复七秒的记忆是可以分两个月的。

牟宸译：回复玲老师 金额大小有限制么？

玲老师：回复牟宸译没有限制双方约约定。，一个愿打一个愿挨。

牟宸译：回复玲老师 老师，这个要有票才能入账么？

玲老师：回复牟宸译是的，需要有发票才能税前扣除。

牟宸译：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复牟宸译。不客气，问题解决，请及时评价。

郭老师：回复LSCAi会计档案移交清册是会计交接的交接表

郭老师：回复LSCAi保管清册，是你们自己留存的档案，包含凭证报表账本等资料 销毁清册，是你们保管到期的保管清册销毁

LSCAi：回复郭老师 保管清册是自己单问会计部门保管还是自己单位保管的地方保管 还是专门的档案局保管 到期的档案又是在哪个保管档案的地方销毁

郭老师：回复LSCAi自己单位保管的 自己销毁

LSCAi：回复郭老师 销毁时有哪些人签字 签字的是什么书

郭老师：回复LSCAi根据我国《会计法》及《会计档案管理办法》的相关规定可知，监销人、鉴定小组负责人、单位负责人均应在销毁清册上签名盖章或签署意见 签字的就是一个销毁清册的清单

LSCAi：回复郭老师 这签字的没有经办疼吗

LSCAi：回复郭老师 这签字的没有经办人吗

LSCAi：回复郭老师 保管机构是指的哪里

郭老师：回复LSCAi你好，经办人没有的

LSCAi：回复郭老师 这里面为什么要有鉴定小组

郭老师：回复LSCAi你销毁档案，需要有专人确定下是不是确实需要销毁的，确定下是否符合销毁条件

LSCAi：回复郭老师 哦哦

LSCAi：回复郭老师 没有档案保管的人

郭老师：回复LSCAi没有保管人你们财务里面找个就可以的

LSCAi：回复郭老师 档案管理部门 通常是指的哪里的

郭老师：回复LSCAi单位单独设置的一个管理部门

LSCAi：回复郭老师 这个管理部门是会计岗吗

郭老师：回复LSCAi不是，属于行政管理部门

LSCAi：回复郭老师 管理部门就是自己单位设置的 不是外面的

郭老师：回复LSCAi你好，是的 都是自己保存的

LSCAi：回复郭老师 哦哦

LSCAi：回复郭老师 档案是保管和移交有什么区别

郭老师：回复LSCAi保管在a 移交是a转移给b

玉白菜：回复陈诗晗老师 劳务报酬吗？

陈诗晗老师：回复玉白菜按劳务报酬代扣代缴个税

玉白菜：回复季老师 也可以报劳务报酬吧

季老师：回复玉白菜可以，开劳务发票