阿杜：回复宋生老师 就是这两个，我朋友他们公司财务做的

宋生老师：回复阿杜你好！冲减收入，冲减利润。 比如你去年卖了一个东西，1000块，后来给人家打了折。900卖的。就冲减100

阿杜：回复宋生老师 第一个图片分录理解了，第二个还是不太明白，第二个图片换句话说，就是应收账款增加了，利润分配-未分配利润也增加了，是这样吗？一般不是本年利润科目科目转入利润分配这个科目吗？直接这么冲确实不太明白？

宋生老师：回复阿杜您好！第二个的凭证的意思确实是你说的这个意思。至于为什么这么做，要看他具体是上面事情了

阿杜：回复宋生老师 嗯嗯，估计是不熟悉他们公司的业务，所以他们这么做总感觉很别扭

宋生老师：回复阿杜您好！只要我们没理解错就可以了。

刘华：回复江老师 是工资的个税

刘华：回复江老师 老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师：回复刘华一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 只计提公司承担的公积金 四、支付工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款（或库存现金） 五、支付社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 六、支付公积金的费用的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 七、缴纳个人所得税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

Nicole：回复宋生老师 老师，这是内账的，私下发的。我再想是不是转到利润分配到时候直接冲减17年的利润了。但是17年的内账已经结账了，老板已经知道利润了。如果想把这笔分红直接体现在18年的费用里面去 怎么处理？

宋生老师：回复Nicole你好！可以的，上面的做法可以直接计入18年里面

Nicole：回复宋生老师 如果记入利润分配 直接冲减的是17年的利润了。这样老板肯定疑惑为啥股东分红不体现在18年的费用里面去的。

宋生老师：回复Nicole你好！不是啊，利润分配，分红可以在任何时段。

飓风：回复赵老师 发放工资时，先计提工资借，管理费用 工资 贷 应付职工薪酬，发放时，借，应付职工薪酬，贷 库存现金，行不

赵老师：回复飓风发放工资,要考虑代交的社保公积金,及代扣的个人所得税

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 当月的工资需要计提吗？怎样计提？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822计提借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 发放时就是借应付薪酬工资贷银行存款吗？如果计提的不够，实际发放要多，那怎么处理？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822如果计提的不够，补计提

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 每月的社保费在应付税费列账还是在税金及附加列账？两个有什么区别？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

看着太阳说早安：回复邹老师 我上一月内账上没有计提税，且在9月7号交的税，现在还没有记账，我现在要把记账凭证日期写到几日

邹老师：回复看着太阳说早安你好，就是9月7号

紫韵宸琦：回复宋生老师 是的，我们是亏了，赚到中石化给我们来的17%的税金

宋生老师：回复紫韵宸琦您好！你这个佣金是你们付给谁？还是谁付给你？

紫韵宸琦：回复宋生老师 付给一个私人，内账

宋生老师：回复紫韵宸琦您好！看了下，我只看到你这里有个对应关系。我们付给中石化买油330008元，应该收到卖油款301957元，付佣金28051元。借现金301957 销售费用-佣金28051 贷银行存款 330008 剩下的没有看到对应关系。 但是实际只收到买油款290000元是什么意思

紫韵宸琦：回复宋生老师 付中石化330008元，应该收到销售油款301957元（实际应该收到）付佣金28051元！但是只收到油款收入290000万

紫韵宸琦：回复宋生老师 老师，是不是这样记。<br>1.借：其他业务成本330008，贷：银行存款330008<br>2.其他应收款～油款销售301957，借：销售费用～佣金28051,贷：其他业务收入330008<br>3.借：库存现金290000，贷：其他应收款～油款290000

宋生老师：回复紫韵宸琦您好！剩下的这些为什么没有收到，是过一段时间再给吗