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生产模具会计折旧年限
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限要不要调减?
你好，超过是可以的，不需要做纳税调整减少 低于是需要做纳税调整增加应纳税所得额的
16楼
2023-03-05 07:20:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
运输工具货车折旧年限是4年，但上一任会计按3年提行吗？若不行怎么处理？
最好按4年提吧，冲减多提的
17楼
2023-03-05 08:14:19
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 言午宵燕 发表的提问：
一是六大行业和四个领域重点行业企业新购进的固定资产，均允许按规定折旧年限的60%缩短折旧年限，或选择采取加速折旧方法。 老师请问这个政策的意思是不是，我们生产型企业（生产五金模具等），生产设备的折旧年限最低可以为6年
你好，这些行业指生物药品制造、专用设备制造、铁路、船舶、航空航天和其了运输设备制造、计算机、通信和其他电子设备制造、仪器仪表制造、信息传输、软件和信息技术服务行业
18楼
2023-03-05 09:23:36
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言午宵燕：回复立红老师 老师，您的意思是我们不能用这个政策是吗？我们还是要按照10年来计提折旧吗？我们一台设备不超过10万，有的才1万不到……
2023-03-05 09:48:17
立红老师：回复言午宵燕你好，是的，不能用的，不属于税法规定的范围。如果是2018年1月1日之后购入的单价不超过500万的固定资产可以一次性计提折旧在年得税前扣除。
2023-03-05 10:14:49
言午宵燕：回复立红老师 《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》（财政部税务总局公告2019年第66号）将原适用于六大行业和四个领域重点行业企业的固定资产加速折旧的适用范围扩大至全部制造业
2023-03-05 10:35:21
立红老师：回复言午宵燕你好，现在不超过500万的可以一次扣除，就不用加速扣除了。
2023-03-05 10:52:05
言午宵燕：回复立红老师 那账务方面就按照10年每个月去计提折旧。账务处理借：制造费用 贷：累计折旧。然后税务方面在今年税前一次扣除吗？那不影响账务吗？
2023-03-05 11:04:14
立红老师：回复言午宵燕你好，如果是2018年1月1日之后购入的，就把没有提完的折旧一次性计提。
2023-03-05 11:29:28
言午宵燕：回复立红老师 是今年三月份购买的
2023-03-05 11:49:29
立红老师：回复言午宵燕你好，可以一次计提折旧计入当其费用。
2023-03-05 12:00:12
言午宵燕：回复立红老师 老师，制造费用呢
2023-03-05 12:17:11
立红老师：回复言午宵燕你好，制造费用期末要转入产品的生产成本。
2023-03-05 12:28:30
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 清爽的音响 发表的提问：
丙农业合作社一生产性生物资产原价为500000元，预计使用年限为20年，预计净残值率为2％，采用年限平均法折旧。计算该生产性生物资产的折旧率和折旧额。 （1）年折旧率为： （2）月折旧率为： （3）月折旧额为（ ）元 （1、2）答案写百分数
同学你好 1.年折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用寿命（年）×100%=（1-2%）/20×100%=4.9% 2.月折旧率=4.9=0.41% 3.月折旧额=500000*0.41%=2050
19楼
2023-03-05 10:22:01
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
20楼
2023-03-05 11:45:00
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-03-05 12:07:00
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-05 12:27:42
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-03-05 12:47:14
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-05 13:06:47
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-03-05 13:23:02
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-03-05 13:45:47
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-03-05 14:09:52
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-03-05 14:35:15
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-03-05 14:56:56
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-03-05 15:20:20
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