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公司计提工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我司为建筑公司、例如 、我司为B公司、A公司挂靠我司劳务分包、想问下计提工资的会计分录
借；工程施工 ——人工 贷；应付职工薪酬
1楼
2023-03-04 13:07:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 木槿 发表的提问：
建筑劳务公司，计提工资时会计分录怎么写
你好，借：工程施工等 贷：应付职工薪酬
2楼
2023-03-04 14:21:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，想问下我司为建筑公司、例如 、我司为B公司、A公司挂靠我司劳务分包、想问下计提工资的会计分录怎么弄
借；工程施工 ——人工 贷；应付职工薪酬
3楼
2023-03-04 15:29:46
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Luck Fairy：回复邹老师 计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，这个是正确的吗？别人回复我的
2023-03-04 15:58:45
邹老师：回复Luck Fairy你好，建筑公司的需要通过工程施工，而不是管理费用核算计提的相关人员的工资
2023-03-04 16:13:16
Luck Fairy：回复邹老师 @邹老师:那我已经告诉别人是管理费用了，别人问我劳务成本是计提挂靠方一块，管理费用是我司内部人员？是的吗
2023-03-04 16:25:54
邹老师：回复Luck Fairy你好，工程上的人员计入工程施工，管理人员的计入管理费用
2023-03-04 16:53:01
Luck Fairy：回复邹老师 到时结转时、借：主营业务成本-工资 贷：工程施工 ——人工吗 @邹老师:
2023-03-04 17:10:05
邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，结转到主营业务成本
2023-03-04 17:20:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
商贸公司计提工资和社保的会计分录。
计提工资时 借：主营业务成本、销售（营业）费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 发放工资时 借： 应付职工薪酬——工资 贷： 其他应付款（个人负担） 银行存款 向社会保险机构缴纳相关费用时 借： 其他应付款（个人负担） 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 贷：银行存款
4楼
2023-03-04 16:40:39
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Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！
2023-03-04 17:01:42
岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000
2023-03-04 17:25:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，物业公司计提工资，怎么做会计分录？
你好，物业公司计提工资  借：管理费用，劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
5楼
2023-03-04 17:47:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，物业公司计提工资，怎么做会计分录？
你好，物业公司计提工资 借：管理费用，劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
6楼
2023-03-04 18:47:06
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人生的末班车：回复邹老师 能不能借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，开的普票“建筑服务-燃气泄露报警设备安装”
2023-03-04 19:08:44
邹老师：回复人生的末班车你好，不能这样处理的 
2023-03-04 19:20:01
人生的末班车：回复邹老师 老师，这个问题跟我问的不是一样么？回复说主营业务成本也对呀
2023-03-04 19:43:22
邹老师：回复人生的末班车你好，能提供一个完整的图片吗 这里只看到回复内容，没有看到提问的内容 
2023-03-04 20:08:54
人生的末班车：回复邹老师 这个是隐藏的吧，我这边也看不全部啊
2023-03-04 20:19:21
邹老师：回复人生的末班车你好，不知道提问内容（你说隐藏了），不知道是对什么问题的回复。 这样就无法比较是不是一样啊 
2023-03-04 20:32:54
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
7楼
2023-03-04 20:09:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 婷 发表的提问：
老师您好，新成立分公司09月没有计提工资 ，没有发放工资，09月的工资统一在总部的账计提工资并发放了工资 ，现在需要在分司公的账上补提工资吗？需要补提工资的话，分录是放在11月份吗？
你好，如果总部已经计提发放了，分公司就不需要再计提了
8楼
2023-03-04 21:33:17
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 木乔 发表的提问：
分公司往项目上派遣员工的工资 项目会计怎样记会计分录是什么
借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬
9楼
2023-03-04 22:48:06
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木乔：回复许老师 3月份 支付1月和2月份工资也是 借;工程施工-间接费用 贷：应付职工薪酬 这样吗
2023-03-04 23:03:52
许老师：回复木乔计提的话，是我写的分录。 实际支付的话 是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-04 23:19:00
木乔：回复许老师 项目上会计 也是这样记吗 计提 借：工程施工-间接费用 贷：应付职工薪酬 公司发放 借：应付职工薪酬 贷：内部往来-公司
2023-03-04 23:44:36
许老师：回复木乔嗯嗯，是这样处理的哦
2023-03-04 23:58:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，求物业公司计提工资的分录？
借，主营业务成本等 贷，应付职工薪酬
10楼
2023-03-05 00:06:02
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萍：回复陈诗晗老师 不管是办公人员还是保洁、保安等都计：主营业务成本这个科目吗？
2023-03-05 00:19:30
陈诗晗老师：回复萍不是的，后勤的计入管理费用处理
2023-03-05 00:35:01
萍：回复陈诗晗老师 噢，那就是说保洁、保安、绿化员的工资可以直接计入主营业务成本—工资，是吗？
2023-03-05 01:01:54
陈诗晗老师：回复萍对的哈，你这些是计入主营业务成本处理的
2023-03-05 01:24:09
萍：回复陈诗晗老师 好的，明白了，谢谢老师指点
2023-03-05 01:40:39
陈诗晗老师：回复萍不客气，祝你工作愉快
2023-03-05 02:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小月 发表的提问：
我想问一下我服装商贸公司要计提工资，分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
11楼
2023-03-05 01:19:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YoYo 发表的提问：
老师，月末计提工资和医社保公积金的会计分录能帮我写一下吗
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 住房公积金的账务处理 　　1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 　　提取时： 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　上交时： 　　借：其他应付款--住房公积金 　　贷：银行存款或库存现金
12楼
2023-03-05 02:25:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
13楼
2023-03-05 03:23:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 草茂 发表的提问：
如何计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录
您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
14楼
2023-03-05 04:26:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
15楼
2023-03-05 05:29:54
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