时光正好：回复邹老师 那固定净残值是不是得和固定资产清理比较？然后卖的时候走营业外支出或者营业外收入？

马慧娟：回复meizi老师 已经拆分了，还需要账务处理吗？分录是什么？

meizi老师：回复马慧娟 你好； 需要的；  你账上是全部固定资产打包来的；  你现在要分明细 ；比如 借固定资产-A ； 固定资产 -B  贷固定资产 - 打包的明细

马慧娟：回复meizi老师 你好，老师！如果当月拆分后，当月没有账务处理！有什么影响吗？以后月份处理的话，分录是什么啊？

meizi老师：回复马慧娟 你好 ； 你要拆分 ；拆分后 才能 做其他折旧分录的     ；你说 处理具体是什么   

马慧娟：回复meizi老师 老师，我拆分了！但是当月没有做折旧处理，有什么影响吗？

meizi老师：回复马慧娟 你好 ； 拆分了之后 按单个固定资产来折旧了。 之前拆分之前的         按 合计来折旧的    ； 当月如果拆分后 ； 就按拆分后的 固定资产 分别折旧了。    

马慧娟：回复meizi老师 老师，可能我没有表达清楚，我当月拆分后，当月没有做分录，会对以后有什么影响吗？

meizi老师：回复马慧娟 你好 ；    补做分录； 不然你折旧额会少； 你会影响利润的  

马慧娟：回复meizi老师 你好，老师！意思是 我当月拆分完毕后，没有做分录，就没有折旧对吗？补做分录的话！折旧需要补吗？我是在固定资产模块入账的固定资产，补分录也在固定资产模块能操作吗？

meizi老师：回复马慧娟 你好 1.  不对 ； 你每个月 固定资产都要折旧的； 哪怕是拆分当月； 也得折旧一次 的     ；需要哈  

马慧娟：回复meizi老师 老师 ，这次我又没有说明白！我的意思是 我当月拆分了（拆分就是100个分成两个50个了，都再使用），当月没有做分录，系统会自动折旧吗？

meizi老师：回复马慧娟 你好 ； 你拆分后 ；你到时 看你系统是否会自动折旧； 一般系统设置了   也是次月开始折旧的 ；   所以 你要核对下你系统； 没有折旧的情况下； 你们手动去折旧哈   

马慧娟：回复meizi老师 好的 谢谢 老师 拆分后的分录 在固定资产模块处理吗？还是在总账系统处理啊

meizi老师：回复马慧娟 你好；    是的也是在 固定资产卡片里面去建立 ；   如果你系统没有折旧 ；直接 凭证做分录 补做即可  ； 这个要跟软件售后确定下哈； 怕你手动折旧    处理会不会影响报表数据的   

老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入

我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额

老刘：回复我有双手不是是贷方有余额

紫嫣：回复袁老师 但是固定资产用友软件里面没有明细科目，全部直接计入固定资产的，我自己做的折旧表里面是有明细的，固定资产折旧计提我另外用ECXL表做的，我还学要一个固定资产明细备查账吗？另外临时售楼部折旧是几年呢？

袁老师：回复紫嫣是的，按20年吧

紫嫣：回复袁老师 未折旧的部分再计入固定资产清理，收到赔偿款后借：银行存款 贷：营业外收入 借：营业外支出 贷固定资产清理（未折旧部分）” 我另外要做一个固定资产明细备查账还是就直接在固定资产折旧表里看呢？ 我在网上没有找到固定资产明细备查账的模板？不知道要列出哪些出来。

袁老师：回复紫嫣自己做一个EXCEL吧，固定资产原值，本月折旧本年折旧、累计折旧、净额即可

紫嫣：回复袁老师 未折旧的部分再计入固定资产清理，收到赔偿款后借：银行存款 贷：营业外收入 借：营业外支出 贷固定资产清理（未折旧部分。 这些分录这样做是对的吗？

袁老师：回复紫嫣对的

噜噜噜：回复罗老师 这个在税法上有规定吗

罗老师：回复噜噜噜税法规定的是销售旧货