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冲销管理费用会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
跨年的管理费用冲销怎么做会计分录
金额不大，直接做，金额大，通过以前年度损益调整核算。
1楼
2023-03-04 15:04:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！冲减管理费用的时候，会计分录是做贷管理费用，还是做管理费用借方红字？
你好，都可以，一般做管理费用借方红字
2楼
2023-03-04 16:32:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
冲减管理费用会计分录怎么做
你好，借；库存现金等科目，贷；管理费用（或借方红字）
3楼
2023-03-04 17:28:45
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吴丹丽：回复邹老师 借 银行存款 贷管理费用 就行是不是
2023-03-04 17:45:11
邹老师：回复吴丹丽你好，如果是银行退回了，那就可以这样做分录的
2023-03-04 18:02:55
吴丹丽：回复邹老师 月末要做什么会计分录吗
2023-03-04 18:32:18
邹老师：回复吴丹丽你好，需要做结转损益分录，以及本年利润结转到利润分配的分录 借；管理费用，贷；本年利润 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-04 18:59:24
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
4楼
2023-03-04 18:26:27
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-03-04 19:08:10
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-03-04 19:33:21
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-03-04 19:59:00
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-03-04 20:19:10
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-03-04 20:33:50
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-03-04 20:48:42
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-03-04 21:13:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
5楼
2023-03-04 19:39:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
2016年会计分录，借:其他应付款 贷:管理费用，可以借:管理费用 贷:其他应付款这样冲销吗
你好，需要把管理费用换成以前年度损益调整才是的
6楼
2023-03-04 20:51:18
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
计提管理费的会计分录 和冲回的分录
借管理费用贷其他应付款 冲回时借管理费用负数 贷其他应付款负数
7楼
2023-03-04 22:00:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 147 发表的提问：
2018年12月24日购入牦牛87头，2019年1月5日支付每头12元的保险费(共计1008元)，保险费计入牦牛入账价值还是冲减管理费用？如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-保险费 贷：银行存款
8楼
2023-03-04 23:07:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
上月转票忘记分税，发票忘记认证了，下月怎么把税费冲减管理费用办公费，会计分录怎么写
下月认证时 借 应交税费应交增值税进项 贷管理费用
9楼
2023-03-05 00:21:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年计提福利费，计入管理费用，冲红的会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
10楼
2023-03-05 01:40:08
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 学堂用户cug5hh 发表的提问：
存货盘盈的会计分录，第一步借原材料商品库存，贷待处理财产损益，然后上报以后，借待处理财产损益，贷管理费用。书上说是要冲减管理费用是什么意思，管理费用借增贷减，那多出来的原材料的那部分钱不是应该记借方管理费用吗，为什么管理费用反而减少了呢
同学你好  盘盈这个冲减管理费用就是管理费用少了
11楼
2023-03-05 02:51:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的大树 发表的提问：
企业12月份财产清查中发现下列情况增值税略。1.盘亏甲材料1000千克，单位成本40元2.盘盈鼎材料500千克，单位成本50元。3.产成品仓库发现毁损A产品500件，每件实际成本100元。对上述清查结果，经有关部门批准后处理如下。甲材料300千克属仓库管理人员失职造成，应由其赔偿。另外700千克属管理制度不健全造成，列管理费用处理。丙材料盘盈是由于计算不准造成。作冲减管理费用处理A产品毁损属于以外事故造成保险公司同意赔偿3万元。净损失按规定予以转销。会计分录 ​
你好 甲材料 借，待处理财产损溢40000 贷，原材料40000 借，管理费用34000 借，其他应收款6000 贷，待处理财产损溢40000 丙材料 借，原材料25000 贷，待处理财产损溢25000 借，待处理财产损溢25000 贷，管理费用25000 A产品 借，待处理财产损溢50000 贷，库存商品50000 借，其他应收款30000 借，管理费用20000 贷，待处理财产损溢50000
12楼
2023-03-05 03:47:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，二月份支付税控盘维护费280.00元，然后四月份维护费退回，二月份的管理费用已经结转，那我四月份收到退回的维护费怎么写会计分录？冲减费用怎么写会计分录？是红字冲减吗？可以把系列的会计分录写给我看吗？我四月份的损益表的管理费用和利润表中的管理费用不一致
借管理费用负数贷银存负数 借本年利润负数贷管理费用负数
13楼
2023-03-05 05:16:40
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咕噜咕哎咕：回复郭老师 不对啊，现在利润表中的净利润跟结转损益凭证的本年利润金额不一样了
2023-03-05 06:04:28
郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么不一样了？管理费用借方合计相加，负数就是减去
2023-03-05 06:19:37
咕噜咕哎咕：回复郭老师 就是这个样子的，我是不是没结转对啊，奇怪
2023-03-05 06:43:19
郭老师：回复咕噜咕哎咕管理费用科目余额表截图
2023-03-05 07:02:58
咕噜咕哎咕：回复郭老师 好的，这个就是
2023-03-05 07:28:56
郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么差的这么大 正常的本月应该是2391.6
2023-03-05 07:44:09
咕噜咕哎咕：回复郭老师 那个是交通费用嘛 2391.6
2023-03-05 08:10:49
郭老师：回复咕噜咕哎咕看这个累计 这个累计是不是就是一个月的合计
2023-03-05 08:37:09
咕噜咕哎咕：回复郭老师 这个是交通费用的合计，管理费用合计在最上面
2023-03-05 09:05:23
郭老师：回复咕噜咕哎咕看下累计合计和你利润表一致不
2023-03-05 09:25:17
咕噜咕哎咕：回复郭老师 累计合计的管理费用和利润表的一致，本年利润当月合计和利润表的净利润也一致，就是损益表的本年利润和利润表的净利润不一致
2023-03-05 09:37:29
郭老师：回复咕噜咕哎咕看下上个月的一致不
2023-03-05 09:54:20
咕噜咕哎咕：回复郭老师 一致的，我对了一下，就只有4月份不一致，而且金额刚好是280
2023-03-05 10:24:17
郭老师：回复咕噜咕哎咕你说的损益表不是利润表？
2023-03-05 10:40:39
咕噜咕哎咕：回复郭老师 不是，是损益结转那个凭证
2023-03-05 10:56:20
郭老师：回复咕噜咕哎咕是不是有借管理费用贷本年利润这么一个分录
2023-03-05 11:23:26
咕噜咕哎咕：回复郭老师 没有，有借本年利润-280，贷管理费用 -280
2023-03-05 11:43:54
郭老师：回复咕噜咕哎咕你发的第一个图片本年利润的，期初余额是啥
2023-03-05 11:57:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.39w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
14楼
2023-03-05 06:44:05
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Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2023-03-05 07:07:37
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-05 07:32:32
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2023-03-05 07:45:49
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2023-03-05 08:03:47
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-05 08:24:21
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2023-03-05 08:47:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ plz 发表的提问：
上月计提社保把管理费用录成了销售费用 这个月分录怎么冲
你好，这个月这样做调整分录 借；管理费用，贷；销售费用
15楼
2023-03-05 07:36:14
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