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帖子
简易征收租金会计分录
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小洪老师
职称:
CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题:
1.66w
引用 @
冰*凝儿
发表的提问:
请问:简易征收的装卸服务公司,租赁的装载机费用20万,怎么做会计分录?
你好,这个借间接费用-租赁费20万,贷银行存款20万
16楼
2023-03-05 08:28:38
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冰*凝儿:
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小洪老师
间接费用?没用过这个科目呢
2023-03-05 08:43:27
小洪老师:
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冰*凝儿
就是成本类科目可以直接借主营业务成本-装卸费
2023-03-05 09:07:01
冰*凝儿:
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小洪老师
好的老师,我还以为要摊销呢
2023-03-05 09:32:47
小洪老师:
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冰*凝儿
这个可以算在成本里面,确实要摊销的。,
2023-03-05 10:02:28
冰*凝儿:
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小洪老师
摊销的分录怎么做呢
2023-03-05 10:22:15
小洪老师:
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冰*凝儿
这个分录是借间接费用-固定资产租赁费,贷累计折旧
2023-03-05 10:33:43
冰*凝儿:
回复
小洪老师
因为是先预付款了 借:其他应收款200000 贷:银行存款200000 票到:借:主营业务成本200000 贷:其他应收款200000
2023-03-05 10:56:43
冰*凝儿:
回复
小洪老师
接下来 借:主营业务成本-固定资产租赁费, 贷:累计折旧 这样怕是不对啊
2023-03-05 11:24:28
小洪老师:
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冰*凝儿
那个接下来是借主营业务成本-折旧费用
2023-03-05 11:46:51
冰*凝儿:
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小洪老师
那不合适啊,主营业务成本重复记了
2023-03-05 12:14:59
小洪老师:
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冰*凝儿
不会的,只记录一次的。
2023-03-05 12:42:58
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
畅想
发表的提问:
租金收入有按5%简易征收?为什么呢,正常是按多少?
您好,有的。小规模的不动产出租收入以及一般纳税人的出租不动产收入简易征收的增值税率是5%,这是文件规定的。正常的其他项目小规模是3%,一般纳税人出租不动产税率是11%
17楼
2023-03-05 09:46:57
全部回复
畅想:
回复
王雁鸣老师
好的,那简易征收是不是要到税务局备案,大概准备些什么资料
2023-03-05 10:13:25
王雁鸣老师:
回复
畅想
您好,简易征收是要备案的,需要提供不动产产权证,租赁合同,营业执照,经办人身份证,公章等。
2023-03-05 10:28:32
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
王涛
发表的提问:
麻烦老师写一下简易征收的会计分录,谢谢老师!
1、一般计税的会计分录, 取得收入时, 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、简易计税的会计分录, 取得收入时, 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税
18楼
2023-03-05 10:40:30
全部回复
王涛:
回复
紫藤老师
缴纳税款时呢,谢谢老师
2023-03-05 10:57:28
紫藤老师:
回复
王涛
借 应交税费-简易计税 贷 银行存款
2023-03-05 11:25:52
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.77w
引用 @
谦让的毛巾
发表的提问:
简易征收的租金能抵进项吗
简易计税的一般纳税人不能抵扣的
19楼
2023-03-05 12:01:27
全部回复
吴少琴老师
职称:
会计师
4.99
解题:
3.47w
引用 @
芬
发表的提问:
公司开出去的房租费发票是按5%的税率简易征收的,我是进项税金不能抵扣 那会计上怎么做分录
你进项是什么发票,进项转出就可以了
20楼
2023-03-05 13:18:40
全部回复
芬:
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吴少琴老师
我在申报时有进项不抵扣的,11月我也有发票勾选的,就是帐面上要怎么做,
2023-03-05 13:30:28
吴少琴老师:
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芬
看你购入是什么 是费用 的借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
2023-03-05 13:42:47
芬:
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吴少琴老师
2023-03-05 14:04:11
吴少琴老师:
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芬
看你的发票内容,看报表看不到明细
2023-03-05 14:33:32
芬:
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吴少琴老师
就是这个17栏的数字与我账上是余额不一样了,账上的把抵扣的扣除了
2023-03-05 14:53:16
芬:
回复
吴少琴老师
发票就是一些管理费用
2023-03-05 15:19:34
吴少琴老师:
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芬
借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出 分录就是这个
2023-03-05 15:35:41
芬:
回复
吴少琴老师
余额还是与报表上不一致阿
2023-03-05 15:47:47
芬:
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吴少琴老师
老师这样不对阿
2023-03-05 16:16:59
吴少琴老师:
回复
芬
余额表和报表对不上你就核对一下明细,分录就是这个分录
2023-03-05 16:27:49
芬:
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吴少琴老师
房租费开票的分录怎么做的
2023-03-05 16:55:33
吴少琴老师:
回复
芬
你开票的吗,借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-05 17:25:07
芬:
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吴少琴老师
报表是说金不在销项,在简易征收的应纳税额里面,所以就进项税额抵不了
2023-03-05 17:36:02
吴少琴老师:
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芬
简易计税的有单独的列,不能抵扣进项
2023-03-05 18:02:36
芬:
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吴少琴老师
现在就是问题来了如果我会计分录做销项税,那我11月的抵扣在我的账面上就会抵消进项税金的,所以就报表的留抵与我账上不一样,是不是不好做销项税
2023-03-05 18:15:20
芬:
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吴少琴老师
现在就是问题来了如果我会计分录做销项税,那我11月的抵扣在我的账面上就会抵消进项税金的,所以就报表的留抵与我账上不一样,是不是不好做销项税
2023-03-05 18:34:57
吴少琴老师:
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芬
你做销项怎么直接抵扣进项税,余额表是只看余额的,不一定要和报表的金额是一致的
2023-03-05 18:51:35
芬:
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吴少琴老师
帐套他自己算的,再说申报表上税金也不在销项税
2023-03-05 19:09:39
吴少琴老师:
回复
芬
你只要按我说的分录做就可以了
2023-03-05 19:20:08
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