会计负责的是财务信息，审查采购合同主要是对采购的单价和总价有没有超过预算，同以往购入的价格有没有存在较大差异，同对方以往合作的商业信誉、回款情况等方面。

你好，基本没有变化，好像直播课第一课里有讲到。你可以先看下。如果你看不到，我上班后帮你看下

你好，同学。年终结账需要将本年利润结转利润分配，提取盈余公积。打印相关的财务 资料，装订存档

年底结账是核算企业经营成果，申报缴税（特别是企业所得税）的关健节点，对会计专业水平最终的考验，也是会计人员最忙的时间，那年底结账的步骤有哪些，年底结账又有哪些注意事项？ 年底应在财务、账务清理完毕，账目核对相符的基础上进行年底结账。年底结账工作一般分为3个步骤，即年底转账、结清旧账和记入新账。 　　1. 年底转账　　 　　年底转账的程序如下：　 　　（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月月末的余额；　 　　（2）编制结账前的“资产负债表”，并试算平衡； 　　（3）按年底转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。　 　　2. 结清旧账　 　　结清旧账的做法如下：　 　　（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；　　（2）对年底有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年底余额转入新账，结束旧账。　 　　3. 记入新账　 　　根据本年度各账户余额，编制年底决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年底余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。 　　年底结账前需要注意的事情： 　　一、发票问题　 　　1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有

您好。 1：付款 2：登记现金日记账银行日记账 3：资金预测

财会人员交接内容 1、会计资料交接： 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。各类总账、明细账核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。 2、科目余额交接： 所有账本的科目余额应与总账的科目余额持平，并清楚地记录下科目余额的金额。 3、所交账簿交接： 现金日记账，银行存款日记账 ，明细分类账等 。 4、交接现金： 并对现金日记账及银行存款日记账收支进行核对。 5、印章票据的交接： 公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。 6、纳税资料交接： 记账凭证（注明起止日期）；抵扣联扣税凭证（注明起止日期）；纳税申报表，（注明起止日期）；发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等；税务登记证（国税地税）等；其他事项，根据单位实际情况填写。 7、上述交接资料一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并人手一份。 《财务部人员工作交接管理办法》 1、目的 为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。 2、范围 适用于集团所有财务人员。 3、职责 ⑴移交人责任： 编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。 负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。 梳理工作流程和工作关系，准备移交。 ⑵接收人责任： 检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。 对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。 熟悉工作的各项流程和运作。 ⑶监交人的责任： 审核交接的各类资产、文档资料、实物。 及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。 4、工作交接要求 ① 移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。 ② 财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。 ③ 接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 ④ 财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。 ⑤ 公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。 5、工作交接的内容 ① 印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。 ② 票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿 ③ 发票类：普通发票，增值税进、销项发票 ④ 资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等 ⑤ 报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等 ⑥ 内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等 ⑦ 电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等 ⑧ 会计凭证及其他会计资料 6、工作交接程序 ⑴交接前的准备工作 ①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 ②已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。 ③核实所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。 ④编制交接清单，交接清单包括：单位名称，交接日期，交接项目，交接内容，交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。 ⑤从事网上业务工作的，需移交登记账号及密码、拷贝的数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。以及岗位所需联系人员，资料完成递交日期等内容。 ⑵移交点收 ①现金依财务系统账面记录余额进行当面点交，不得短缺，接收人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与财务系统账面记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照账面余额交接。会计计凭证、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接清单中加以说明，由移交人负责。 ③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚，与登记簿相符。 ⑶对于电子数据要在实际操作状态下进行交接； ①财务负责人（各级财务主管）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚，对遗留问题，应当写出书面材料。 ②涉及与外部沟通的岗位，移交人必须带领接收人与外部联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。 ⑷专人负责监交 ①一般财务人员办理交接手续，由其部门财务主管监交。 ②公司财务部主管办理交接手续，由相应财务本部主管监交。 ③财务本部经理办理交接手续，由其相应财务本部主管或群财务主管监交。 ④群财务主管办理交接，由事业群总裁监交。 ⑤交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 7、交接后的有关事宜 ① 财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在交接清单上签名或盖章，并应在交接清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。 ② 交接清单一式三份，交接双方和监交人各执一份。 ③ 交接过程中存在的问题，如果当期可以处理，由移交人处理完毕后交接，如果没有及时处理，由移交人承担全部责任损失。 ④ 对于交接过程中发现问题，短时间不能处理完毕的，监交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管部门和领导。 ⑤ 正常的工作任务需要跨期执行的（如账务上的收缴等），由移交人协助接收人熟悉各种工作关系，交接后由接收人负责继续处理。如果造成损失，由接收人全额承担责任损失。 ⑥ 如果移交人故意隐瞒问题，则必须承担全部责任损失。 附：交接清单

你好，主要是做到根据发生的经济业务据实做账务处理，然后及时登账 做到准确，方向，金额正确，尽量避免发生错误

总账会计工作内容与职责： 1，负责总部费用类单据审核、编制记账凭证。 2，负责管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收。 3，负责总账－固定资产、应付账款子模块的业务核算。 4，负责无形资产业务、员工社保核算，货币资金、其他往来款项的核对,。 5，负责总部预算的监控、反馈及离职人员费用结算。 6，负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。 7，负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。 8，负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。 9，负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。 10，负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

纳税人，征税对象，税率

你好，劳务公司的成本主要就是相关人员工资 劳务成本主要是劳务公司涉及的科目，一般企业也会涉及 主要是核算相关人员的工资

您好，内部审计具有双重任务：一方面要对部门、单位的经营活动进行监督，促使其合法合规；另一方面要对部门、单位的领导负责，促进经营管理状况的改善、经济效益的提高。在接受内部审计之前，财务人员应提前准备好相关财务数据报表，流水、银行交易记录、报表、凭证都应及时整理到位，内部审计具体来说也就是看公司真实的业务水平、成本费用的控制是否合理、您不用太担心，在审计过程中审计人员需要什么资料会及时和您沟通处理。