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财政部发布增值税会计处理规定
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问计提所得税费用和计提增值税附加税的账务处理，还有实际缴纳增值税和所得税的账务处理，是在出财务报表之前全部做完记账凭证录入财务软件吗？
你是一般纳税人还是小规模的。
256楼
2023-02-22 05:42:07
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燕归来：回复郭老师 我是小规模纳税人
2023-02-22 05:56:26
郭老师：回复燕归来增值税不需要结转的，也不需要计提，缴纳的时候次月直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-22 06:16:13
郭老师：回复燕归来缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款，刚才打错
2023-02-22 06:31:29
郭老师：回复燕归来附加税的，借税金及附加贷应交税费缴纳的，借应交税费贷银行存款。
2023-02-22 06:48:31
郭老师：回复燕归来企业所得税借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2023-02-22 07:14:29
郭老师：回复燕归来计提的这些都是当月计提次月缴纳。
2023-02-22 07:31:25
燕归来：回复郭老师 就是说无论是增值税还是所得税都是当月计提下月缴纳，是吗？
2023-02-22 07:47:06
燕归来：回复郭老师 请问老师，我公司是一家劳务公司，属于小规模纳税人，我就是不知道季度末计提完附加税和所得税费用之后，还需不需要结转增值税和所得税啊？
2023-02-22 08:03:40
郭老师：回复燕归来你好是的，当月计提，次月交纳。
2023-02-22 08:22:39
郭老师：回复燕归来你好，所得税的需要计提 增值税的不结转。
2023-02-22 08:46:46
燕归来：回复郭老师 我是想问明白，小规模纳税人季度末计提完所得税以后，还用不用再结转所得税啊？
2023-02-22 09:00:10
郭老师：回复燕归来你好，结转到本年利润是需要的。
2023-02-22 09:22:08
燕归来：回复郭老师 就是说小规模纳税人季度末只结转所得税费用到本年利润科目去，增值税不需要结转，可以这样理解吗？
2023-02-22 09:32:33
郭老师：回复燕归来你好，附加税的也需要结转到本年利润结转本年利润，你不需要记的损益类科目都需要结转增值税的不结转。
2023-02-22 09:50:11
燕归来：回复郭老师 你的意思是说，计提完附加税和所得税以后，都要结转到本年利润科目吗？可是附加税不就是以增值税作为计税依据算出来的吗？怎么附加税还需要结转到本年利润科目呢？我不明白，你不是说增值税不需要结转吗？
2023-02-22 10:10:38
燕归来：回复郭老师 请问老师，所得税费用的金额依据哪张报表上的哪个科目的金额进行计算啊？
2023-02-22 10:27:08
郭老师：回复燕归来你好，结转是结转的损益类科目，这个知道吗？
2023-02-22 10:46:25
燕归来：回复郭老师 大概知道，就是搞不清楚所得税费用属不属于损益类科目
2023-02-22 11:04:09
燕归来：回复郭老师 请问老师，税金及附加和所得税费用都属于损益类科目，所以都需要结转，是吗？
2023-02-22 11:16:30
郭老师：回复燕归来所得税费用属于损益类科目。
2023-02-22 11:30:33
郭老师：回复燕归来是的，都属于，都要结转。
2023-02-22 11:55:03
燕归来：回复郭老师 请问老师，我是劳务公司的会计，劳务公司除了代发农民工的工资和应当支付给分包商的劳务费以外，还有什么东西可以作为劳务公司的主营业务成本啊？
2023-02-22 12:20:45
燕归来：回复郭老师 请问小规模纳税人的劳务公司给一家工程公司开普票，会计分录怎么做？
2023-02-22 12:33:44
郭老师：回复燕归来农民工的社保都属于成本。
2023-02-22 12:48:57
郭老师：回复燕归来借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付职工薪酬。
2023-02-22 13:01:04
燕归来：回复郭老师 请问劳务公司发放工资时，计提和支付时既有社保也有公积金还有个税的会计分录怎么做
2023-02-22 13:25:16
郭老师：回复燕归来借主营业务成本，工资/社保贷应付职工薪酬工资/社保 便应付职工薪酬工资贷银行存款其他应付款应交税费个税 借应付职工薪酬社保其他应付款贷银行存款。
2023-02-22 13:52:41
燕归来：回复郭老师 请问老师，一家工程公司给我们劳务公司打款进来，我们劳务公司也给这家工程公司开了普票，劳务公司属于小规模纳税人，请问作为劳务公司收款和开票的分录分别怎么做啊？
2023-02-22 14:17:26
郭老师：回复燕归来借银行存款 贷预收账款 应交税费 开了发票借预收账款贷主营业务收入 借主营业务成本社保工资贷应付职工薪酬社保工资
2023-02-22 14:46:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑点低的白羊 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（） 转贷债务处理      借：（）                              贷：（）
借，银行存款2000万 贷，应付债券2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
257楼
2023-02-22 06:08:59
全部回复
笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师，不用应付债券转贷款处理吗
2023-02-22 06:53:47
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊需要的，明细科目加以区分 应付债券～转贷进行处理，我没有加明细科目的哈
2023-02-22 07:08:59
笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师可以再麻烦您加明细科目给我解答一下吗谢谢了
2023-02-22 07:35:22
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊借，银行存款2000万 贷，应付债券-转贷资金2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
2023-02-22 07:54:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
盘亏和盘盈在期末结账前尚未经批准处理的，应在对外提供财务会计报告时先按规定进行处理。这里的按规定进行处理，是怎么处理？
就是说，先把这个盘亏或盘盈的价值部分转到那个待处理财产损益科目。
258楼
2023-02-23 05:03:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户fpmhet 发表的提问：
努特公司为服装企业一般纳税人,2022年2月10日,从格布工厂购入一批布匹,收到增值税专用发票,价 款80000元,税款10400元,价税合计90400元。发生相关运费6000元,取得普通发票。款项尚未支付。请 计算增值税进项税额并作出该业务的会计处理。(写出计算过程、结果)
你好，计算增值税进项税额=10400 借：原材料 80000%2B6000 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）10400，   贷：应付账款 96400
259楼
2023-02-23 05:20:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好，某公司有个规定：新进的员工每月要从工资里扣出百分之十来，到工作满一年后才会一次性还给员工。那会计处理要怎么处理才好？
发工资发多少做多少 一次支付的时候做剩下的
260楼
2023-02-23 05:39:25
全部回复
永无止境的学习：回复郭老师 假如工资本是1000，发时扣百分之十也就是100 那计提工资时是记1000。然后发放时是 借：应付工资900 贷：银行900 是这样做吗？
2023-02-23 05:56:34
郭老师：回复永无止境的学习你好，对的，
2023-02-23 06:17:46
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 霸气的康乃馨 发表的提问：
财政部没开账是什么意思
你好！ 一般年底关账，年初开账，没开账说明这段时间还办不了相关业务。
261楼
2023-02-23 06:06:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，财政拨款至企业所得税如何处理 固定资产技改 技改增加固定资产
你好，同学 你这里拨款计入营业外收入等，增加利润，和利润一并缴纳所得税处理
262楼
2023-02-24 05:36:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羞涩的雪糕 发表的提问：
3.某民政部门收回前段时间发放的防灾帐篷时，发现有一批帐篷损失。该民政部门将此批毁损的帐篷价值计入财务会计的（）科目。A业务活动费用B资产处置费用C其他应收款D应缴财政款
你好！ 记入B资产处置费用
263楼
2023-02-24 05:45:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
公司固定资产，包含土地使用权，账面价值200万，由于政府需要，拆除60 %，政府补贴1000万。补贴分期支付，分三次收到1000万，第一次200万，第二次和第三次分别400万，固定资产清理会计处理和政府补贴会计处理，所得税会计处理？
固定资产进入清理，损失和补助差异计入营业外收入，缴纳所得税
264楼
2023-02-24 06:03:00
全部回复
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