王茫茫老师：回复有有爱比如你公司每年规定盈利的20%用于分红，由于会计政策变更，追溯调整到上一年度，导致上一年度利润增加了1倍，按道理利润增加1倍你就需要多分20%的红利出去，但是准则要求不需要考虑由于损益的变化而应当补分的利润或股利。所以就不考虑这需要补提的股利

Wallflower：回复来来老师 也就是说还是最好作废申报之后重新申报一下是吧？

Wallflower：回复来来老师 因为去年报的时候也没有政策风险扫描

来来老师：回复Wallflower保险的话 是通过一下风险检查

Wallflower：回复来来老师 好的，谢谢老师

Wallflower：回复来来老师 申报作废对公司不会有什么影响吧？

来来老师：回复Wallflower征期内作废不会有影响的 这是正常的 要是过期后补报或更正有影响

Wallflower：回复来来老师 好的，谢谢老师

来来老师：回复Wallflower客气了 对您有帮助就好

来来老师：回复Wallflower您好同学 我这边晚间休息话 看到可能会晚 您可以发上来 早晨我起来第一时间会看的

maize老师：回复神勇的含羞草国家税务总局 关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告国家税务总局公告2020年第10号 【字体： 大中小】 打印本页 . 为进一步支持小型微利企业和个体工商户复工复产，缓解其生产经营资金压力，激发市场主体活力，现就小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项公告如下： 一、小型微利企业所得税延缓缴纳政策 2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时，小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。 本公告所称小型微利企业是指符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）规定条件的企业。 二、个体工商户所得税延缓缴纳政策 2020年5月1日至2020年12月31日，个体工商户在2020年剩余申报期按规定办理个人所得税经营所得纳税申报后，可以暂缓缴纳当期的个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。其中，个体工商户实行简易申报的，2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并划缴。 本公告自2020年5月1日起施行。5月1日至本公告发布前，纳税人已经缴纳符合本公告规定缓缴税款的，可申请退还，一并至2021年首个申报期内缴纳。 特此公告。

神勇的含羞草：回复maize老师 能开专票吗？

maize老师：回复神勇的含羞草不能，开专票就不能享受免了

神勇的含羞草：回复maize老师 开专票部分不能享受，普票的部分 应该是能享受的吧

maize老师：回复神勇的含羞草一般纳税人不能 ，小规模按理是可以，但是我这几天看部分学员反馈问专管员说要求开专票开红字才让享受，这个最好是找你税局确定下，税局总局答疑说是 小规模是可以专票和普通发票免税同时存在，但是看学员反馈过来的不是

x：回复何江何老师 企业所得税一般是25%，高新企业是15%？是我记错了吗？

何江何老师：回复x你好同学不是的我扣这个15%是指的提取的盈余 公积，这些不调所得税的

自然的小馒头：回复冉老师 不动产租售涉税问题的研究

冉老师：回复自然的小馒头你好，这个要看具体的实际业务的

柯勇：回复朴老师 进行即征即退政策需要哪些材料交给税务局进行备查

朴老师：回复柯勇（1） 《税务资格备案表》2 份。 （2）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。 （3）软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》 。