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工资表是会计凭证类吗
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 王媛 发表的提问:
急?工资表会计记账凭证怎么做?
您好,参考分录,借成本费用,贷应付职工薪酬~工资。
16楼
2023-03-05 10:52:40
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 耍酷的百合 发表的提问:
老师,计提工资用工资表做原始凭证,发放工资也用工资表做原始凭证可以吗?
一、计提工资用工资表做原始凭证、发放工资用工资表做原始凭证,数据更准确
17楼
2023-03-05 11:57:36
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耍酷的百合:回复江老师 老师,有工资表样板吗?
2023-03-05 12:13:29
江老师:回复耍酷的百合这个没有具体的工资表样板呢
2023-03-05 12:27:08
耍酷的百合:回复江老师 老师,如果公司的银行存款都被公司的负责人支出,他既不是股东也不是法人。这比钱他也拿不回来了。我可以做如下调整吗,支出时,我做分录是借其他应收款,贷银行存款。支出的钱我用几个人的工资表做原始凭证给公司员工发工资用,借应付职工薪酬,贷其他应收款。这样可以吗?
2023-03-05 12:53:16
江老师:回复耍酷的百合这个是需要进行工资的申报,才能在税前列支。必须据实在企业所得税税前列支工资费用。
2023-03-05 13:09:12
耍酷的百合:回复江老师 您说的工资申报是指公司代扣代缴个人所得税里申报吗?
2023-03-05 13:33:08
江老师:回复耍酷的百合是的,这个是需要在自然人税收管理系统扣缴客户端进行工资的申报
2023-03-05 13:56:18
耍酷的百合:回复江老师 如果确实申报了,就可以用我上述说的负责人在公户支取的钱,支付工人工资的形式做会计分录?对吗?
2023-03-05 14:16:59
江老师:回复耍酷的百合按工资的支出进行列支,报销处理。冲减其他应收款
2023-03-05 14:41:10
耍酷的百合:回复江老师 您的意思是,先计提工资。然后在冲减其他应收款?
2023-03-05 15:06:43
江老师:回复耍酷的百合现在只能这样的处理。
2023-03-05 15:17:25
耍酷的百合:回复江老师 老师这样做有税务风险吗?
2023-03-05 15:45:43
江老师:回复耍酷的百合这个同样是存在税务风险的
2023-03-05 16:08:10
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问:
老师,一般的会计账务处理流程是什么?会计凭证要多久装订一次?装订的会计凭证里面要附上什么表之类的吗?
你好,粘贴单据,做账,登记账簿,出具报表 一般是按月装订 需要科目余额表,银行对账单等
18楼
2023-03-05 13:15:36
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问:
计提工资凭证后面可以复印未签名的工资表,发放工资凭证后面就要附有签名的工资表,是吗?
你好,计提工资就是工资表,发放是有签名的工资表
19楼
2023-03-05 14:21:53
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Ae…柠檬:回复邹老师 计提工资附有的凭证就是制作好的工资表,无任何签字的,是吗?
2023-03-05 14:43:19
邹老师:回复Ae…柠檬你好,是的,是单位自制的一份工资计算表格
2023-03-05 15:09:46
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ DL 发表的提问:
工资表是附在计提的凭证后面还是发工资凭证后面
你好,计提,发放分录的附件都是工资表
20楼
2023-03-05 15:12:59
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DL:回复邹老师 发放工资的时候有其他应收社保个人部分,工资表里代扣代缴也要减掉吗。还有报个税的时候是按应发工资还是实发工资报
2023-03-05 15:35:43
邹老师:回复DL你好,是的,按应付工资申报的
2023-03-05 16:01:35
DL:回复邹老师 @邹老师:凭证后面的附件正规需要附哪一些不太清楚。这个哪里可以学?
2023-03-05 16:12:24
邹老师:回复DL你好,你可以去找关于原始单据要求的课程学习
2023-03-05 16:32:41
DL:回复邹老师 @邹老师:老师。公司注销,一笔其他应付款账目转到营业外收入科目了,后面附件需要什么单据?
2023-03-05 16:59:43
邹老师:回复DL你好,对方不需要你单位支付的证明
2023-03-05 17:14:27
DL:回复邹老师 @邹老师:是要拿给国税看的账目。这笔钱是其中的一个股东,现在公账又没钱这笔钱只能做不还了
2023-03-05 17:24:41
邹老师:回复DL你好,那需要股东给你出具个不需要偿还的证明就可以了
2023-03-05 17:37:04
DL:回复邹老师 @邹老师,老师,新公司第一个月报税。工资表怎么做啊。实际是还没有开始营业的,那工资表上要把股东都做进去吗
2023-03-05 17:57:06
邹老师:回复DL你好,你可以把法人代表意思性的做些工资申报
2023-03-05 18:11:13
DL:回复邹老师 @邹老师:但是现在备用金也没有,。
2023-03-05 18:38:07
邹老师:回复DL没有你可以暂时不支付就是了,挂账应付职工薪酬贷方
2023-03-05 18:52:42
DL:回复邹老师 @邹老师:直接做一张凭证借管理费用贷应付职工薪酬?
2023-03-05 19:20:18
邹老师:回复DL你好,是的,做一笔计提,没有支付的分录就可以了
2023-03-05 19:39:17
DL:回复邹老师 @邹老师:老师,那这个工资管理费用也是记到开办费里面吗
2023-03-05 19:51:53
邹老师:回复DL你好,筹建期是计入管理费用的开办费的
2023-03-05 20:02:54
DL:回复邹老师 @邹老师:老师。固定资产折旧有几个月计提金额错了,所以现在提早3个月折旧计提完了该怎么办
2023-03-05 20:25:21
邹老师:回复DL你好,需要根据正确的对错误的折旧分录做调整的
2023-03-05 20:50:18
DL:回复邹老师 @邹老师,我之前都是按照之前会计留下来的固定资产折旧表现值每个月计提的,刚刚发现她有个东西每月折旧额计算错了,导致现在提早计提完了。那该怎么调整啊,之前的每个月折旧额都是错了啊
2023-03-05 21:17:06
邹老师:回复DL你好,冲销之前多计提的折旧 借;累计折旧 贷;管理费用等科目
2023-03-05 21:36:08
DL:回复邹老师 @邹老师:我发现她计算折旧额的时候是没有减残值的,直接就是原价除以折旧年限
2023-03-05 21:57:05
邹老师:回复DL你好,是不是残值率估计的就是0
2023-03-05 22:26:50
DL:回复邹老师 @邹老师:是的,她全部固定资产都没有算残值率。按正常不是要扣除3-5%的残值率吗
2023-03-05 22:47:40
邹老师:回复DL你好,残值率由企业估计确定,一般是0%-5% 所以没有残值也是可以的
2023-03-05 22:59:18
DL:回复邹老师 @邹老师:软件一般做几年折旧?分录怎么做
2023-03-05 23:25:33
邹老师:回复DL你好,软件计入无形资产,摊销年限不低于10年 借;管理费用等科目 贷;累计摊销
2023-03-05 23:35:36
DL:回复邹老师 @邹老师:借无形资产贷银行存款,借管理费用贷累计摊销。做两笔分录?还有买软件ca证书的费用也要计入吗
2023-03-05 23:55:12
邹老师:回复DL你好,证书的费用可以直接计入管理费用科目核算
2023-03-06 00:13:53
DL:回复邹老师 @邹老师:但是这个软件也只有1千块钱。需要做无形资产摊销吗
2023-03-06 00:35:10
邹老师:回复DL你好,可以直接计入费用核算
2023-03-06 00:45:25

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