企业会计准则预付账款

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.79w

引用 @ 陆发表的提问：

老师，前几天我单位收到税局发的一个风险通知，说我们留抵过多，分局的意思是让我们这个月把留抵做无票收入抵扣掉，配合他完成风险任务，我们公司是做教育信息化项目工程的，执行小企业会计准则，去年有一个项目预收了一部分预收账款.因为工程有周期的，客户一直没有要求开发票。我们就没有销项可以抵扣。就造成了留抵。这个无票收入我么有做过不知怎么做账务处理，您可以指导一下吗？

同学你好无票收入的分录和开票的收入一样

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陆：回复朴老师这个无票收入，等到客户需要开发票时，报税时在无票收入填负数是吧

2023-03-05 12:04:24

朴老师：回复陆同学你好对的直接填写就可以

2023-03-05 12:27:19

陆：回复朴老师分录借：预收账款贷：主营业务收入，应交税费 ——销项税是吗老师

2023-03-05 12:56:51

朴老师：回复陆同学你好对的是这样做的

2023-03-05 13:25:42

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 71.77w

你好，写反了，工程施工大于工程结算的这一部分做到存货。相反的，放到预收

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，在应付账款借方，应收账款贷方核算预付，应收就是了

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王利老师

职称：中级会计师

4.90

解题: 0.14w

我认为可以转入固定资产了，因为它符合了固定资产的确认条件1．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业2．该固定资产的成本能够可靠地计量

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 71.77w

可以的，可以这么做。

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