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一般纳税人购买原材料会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 聆听 发表的提问：
一般纳税人公司购买原材料是预付款的形式，原材料收到后暂时不想要对方开票，怎么做会计分录？收到票后怎么做分录？借：预付账款 贷：银行存款，收到原材料后，正常是借：原材料 借：应交增值税进项 贷：预付账款，可是现在暂时不开发票怎么做
暂估先按不含税金额暂估入账，借原材料，贷预付账款。收到发票后，暂估入账凭证红冲，然后按发票正常入账。
91楼
2022-12-19 07:27:01
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聆听：回复牛老师 老师，还有一种就是收到发票后，这个月不想认证，是做到待认证进项税额里吗
2022-12-19 07:47:32
牛老师：回复聆听是的，可以先计入这个科目，认证的月份再转入进项税额。
2022-12-19 08:05:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
要是一般纳税人购买原材料，比如原材料1000元，那支付给卖家的钱就是1000+1000*0.17=1170么？
现在16%增值税率了，是1160
92楼
2022-12-19 07:48:52
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2.20：回复袁老师 老师，我还有点没明白不是说增值税进项税可以抵扣么，那为什么还要把那160元支付给卖家呢
2022-12-19 08:00:24
袁老师：回复2.20因为你们作为进项税，抵扣的，但是你们支付的税款
2022-12-19 08:29:33
2.20：回复袁老师 V 老师，那进项税可以抵扣为什么还要在购买的时候支付出去呢
2022-12-19 08:41:24
袁老师：回复2.20因为只有你们交钱了，实现了增值税链不间断，相当于你们花钱买了进项税抵扣的
2022-12-19 08:53:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
我司是一般纳税人，十月份付款购入了一批原材料，十一月份才收到原材料抵扣发票，请问分录如何做呢
您好，10月份采购时暂估处理，借；原材料，贷；应付账款-暂估款。11月收到发票时，全额红冲上月的凭证，借；原材料，负数，贷；应付账款-暂估款，岁数，再按发票，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项（取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
93楼
2022-12-19 07:58:32
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吉吉：回复王雁鸣老师 可是我十月份就已经用银行存款支付了啊 跨月才收到发票啊
2022-12-19 08:28:34
王雁鸣老师：回复吉吉您好，如果10月就使用银行存款支付了，10月份付款时，借；预付账款，贷；银行存款，采购时暂估处理，借；原材料，贷；应付账款-暂估款。11月收到发票时，全额红冲上月的暂估凭证，借；原材料，负数，贷；应付账款-暂估款，负数，再按发票，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项（取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：预付账款。
2022-12-19 08:48:15
吉吉：回复王雁鸣老师 好的 辛苦老师回答了。。
2022-12-19 09:07:08
王雁鸣老师：回复吉吉您好，不客气。
2022-12-19 09:17:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
请问各位老师，公司购买材料，款已付，货已经入库并销售完了，但没收发票，怎么做账（一般纳税人）
暂估入库借，库存商品贷，应付账款暂估款借主营业务成本贷。库存商品。等收到发票有差额冲掉按发票做
94楼
2022-12-19 08:11:59
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1184368902：回复maize老师 如果暂估的数据，和结转成本的数据有点误差，需要调成结转的成本吗，老师
2022-12-19 08:38:45
maize老师：回复1184368902，是和发票有差异就需要调整
2022-12-19 09:04:38
1184368902：回复maize老师 购入的是材料不应该是 借 原材料 贷 应付账款 ？
2022-12-19 09:21:23
maize老师：回复1184368902那你这个做，借生产成本，贷原材料，后续和你有发票是一样做，只是这暂估做借原材料，贷应付账款暂估款，
2022-12-19 09:47:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
购原材料，用用于研发项目的会计分录怎么做
借 原材料 贷银行存款 借研发支出-费用化支出/资本货支出 贷原材料
95楼
2022-12-20 07:28:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
我们购买原材料，需要多少买多少，怎么做会计分录
您好！借原材料 贷应付账款就可以了。
96楼
2022-12-20 07:54:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 江南~精英_v曾春霞 发表的提问：
老师我现在做内帐是食品加工的，我们采购原材料回来加工成饼了，完工入库，我应该在会计分录里怎么表达
你好！采购原材料 借原材料 应交税费 贷应付账款等 加工领用 借生产成本 贷原材料 完工 借库存商品贷生产成本
97楼
2022-12-20 08:08:59
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江南~精英_v曾春霞：回复QQ老师 老师加工成饼外表贴的那个膜记什么科目
2022-12-20 08:54:34
QQ老师：回复江南~精英_v曾春霞你好！先计入制造费用在结转到主营业务成本或直接计入主营业务成本看你们具体流程
2022-12-20 09:12:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
一般纳税人 本月简易计征 购买原材料收到专用发票 未认证 怎么做分录？月底专结怎么做分录？ 假设下个月一般计征 下个月做了增值税专用发票认证 怎么做分录？
您好，一个项目选择了一种计税方式36个月内不得变更，所以这个月选择了简易计证，取得专票要进项转出，先认证再转出。
98楼
2022-12-21 07:45:34
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齐齐：回复小黎老师 我们已经确定了 老师说的这种情况排除 我想知道分录怎么做
2022-12-21 08:36:11
小黎老师：回复齐齐您好，你要哪种方式的分录？
2022-12-21 08:59:11
齐齐：回复小黎老师 我上面说的那些 每一笔分录都要 想知道进项税额从收到到认账 每一种情况
2022-12-21 09:15:31
小黎老师：回复齐齐简易计税 收专票 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）月末 借 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 一般计税 借：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2022-12-21 09:34:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
修理过程中领用外购原材料作会计分录
借管理费用 贷原材料
99楼
2022-12-21 07:55:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 星星 发表的提问：
购原材料27290，已付10250余17040未付会计分录怎么写
借：原材料，27290贷：银行存款，10250应付账款  17040
100楼
2022-12-21 08:05:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业福利部门领用外购原材料一批的会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--福利 贷原材料-- 贷：应交税金--应交增值税--进项转出（如果是一般纳税人）
101楼
2022-12-22 07:19:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们购买材料 对方开13的税率说明对方是一般纳税人，属于一般计税；如果对方开3的税率说明对方是小规模，用一般计税，而他开1的话就是简易计税对不对
您好 开具1%的话 是小规模纳税人疫情期间税收优惠
102楼
2022-12-22 07:32:31
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小鱼儿：回复bamboo老师 那我要怎么区分是不是简易计税？
2022-12-22 08:00:55
bamboo老师：回复小鱼儿您什么原因要区分对方是简易计税？
2022-12-22 08:13:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sailor 发表的提问：
1一般纳税人购买材料没有发票，怎么解决进项的问题； 2，一般纳税人装修工人工资（不属公司人员）无发票，怎么解决？
你好！1，这个你只能找能提供发票的供应商购买。要么你就自己交销项税。 2，让他们去代开发票入账，要么公司不能税前扣除。自己交所得税
103楼
2022-12-22 07:42:22
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
对方是直接购买材料，就是说销售方自己加工生产，它可以开3%的税率的，我们买回来了之后再卖，也可以开3%呢，还是必须得开13%，因为我们是一般纳税人。
你好，一般纳税人只能开13%
104楼
2022-12-22 07:56:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红玫瑰与白玫瑰 发表的提问：
公司购买原材料，开的普票，公司是一般纳税人，如何做账，
你好   借原材料贷银行存款或者应付账款 
105楼
2022-12-22 08:05:59
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