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结转销售商品会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤恳的电灯胆 发表的提问：
销售商品结转成本和结转本年利润的会计分录怎么做？总是记不住这两个
借；主营业务成本 贷；库存商品 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润或相反分录
16楼
2023-03-05 12:51:21
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勤恳的电灯胆：回复邹老师 收入中有一部分不是成本吗？这个本年利润怎么得来的？
2023-03-05 13:04:39
邹老师：回复勤恳的电灯胆你好，收入是收入，成本是成本 就是本年利润的期末余额 收入-成本-期间费用等之后的余额
2023-03-05 13:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
17楼
2023-03-05 13:59:46
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-03-05 14:29:20
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-03-05 14:49:44
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-03-05 15:05:50
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-03-05 15:31:31
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-03-05 15:48:10
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-03-05 16:13:34
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-05 16:23:35
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-03-05 16:34:36
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-03-05 16:58:48
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-03-05 17:23:10
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-03-05 17:37:05
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-05 18:02:08
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 18:31:42
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-03-05 18:55:09
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-03-05 19:21:36
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-05 19:36:46
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-05 19:52:56
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 善于交际的花生 发表的提问：
月末结转已售商品的成本4200元，做会计分录
同学您好，借：主营业务成本，贷：库存商品
18楼
2023-03-05 15:20:26
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 北野 发表的提问：
月末结转产品销售成本30000，结转原材料销售成本5000，会计分录怎么做
你好 借 主营业务成本 30000 贷 库存商品 30000 借 其他业务成本 5000 贷 原材料 5000
19楼
2023-03-05 16:47:20
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北野：回复老江老师 计算本月应交消费税2000元
2023-03-05 17:14:07
老江老师：回复北野借 税金及附加 2000 贷 应交税费-应交消费税 2000
2023-03-05 17:33:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
结转产品销售成本如何写会计分录呢
借主营业务成本贷库存商品。
20楼
2023-03-05 18:13:59
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