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应收账款串户会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芙晓破春风 发表的提问：
我想问一下，我们公司去年挂了一笔应收账款5000专票，税款已交，年底款到了，我直接做了收入，没有冲之前的应收账款，请问我怎么去调整呢？会计分录如何做？
你的意思是收入进多了； 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
16楼
2023-03-05 13:44:47
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芙晓破春风：回复轶尘老师 是收入多记了5000，分录借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，后续还需不需要再进行调整呢
2023-03-05 14:06:39
轶尘老师：回复芙晓破春风所得税汇算清缴的时候要考虑这个因素的影响。
2023-03-05 14:33:22
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师这个题我有些不懂，就应收账款我能理解，他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思
您好，这边已经是完整的分录了。无形资产在进行处置时，不含税售价与无形资产的账面价值差额计入资产处置损益，这是新准则的规定。体现了资产处置的盈利或者亏损。 贷方无形资产把原值冲销，借方把累计折旧冲销，最后体现的就是无形资产的账面价值。增值税时价外税单独体现，然后差额就是资产处置损益。
17楼
2023-03-05 14:56:48
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
应收账款1万，只收回6000，这笔会计分录如何做
一、借：银行存款6000 贷：应收账款6000
18楼
2023-03-05 16:10:26
全部回复
可笑的誓言：回复江老师 少的这部分了
2023-03-05 16:32:16
江老师：回复可笑的誓言收的这部分，后期继续收款平账。
2023-03-05 16:45:02
可笑的誓言：回复江老师 会计分录怎么做
2023-03-05 17:08:33
江老师：回复可笑的誓言借：银行存款 4000 贷：应收账款 4000
2023-03-05 17:31:55
可笑的誓言：回复江老师 没收到啊，银行哪来的钱
2023-03-05 18:01:23
江老师：回复可笑的誓言没有收到的话，就是形成应收账款的借方余额4000元，收到4000元后平账。
2023-03-05 18:29:06
可笑的誓言：回复江老师 就是收不到了，清账了，这4000亏损如何做会计分录
2023-03-05 18:42:51
江老师：回复可笑的誓言计入坏账准备，最后形成损失
2023-03-05 19:00:32
可笑的誓言：回复江老师 麻烦老师帮我写一下分录
2023-03-05 19:15:26
江老师：回复可笑的誓言一、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000
2023-03-05 19:31:05
可笑的誓言：回复江老师 谢谢
2023-03-05 19:52:06
江老师：回复可笑的誓言有不明白的问题再咨询
2023-03-05 20:06:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
货款没有收回，对方公司已注销，怎样做会计分录？应收账款借方5000元
您好，您可以计提坏账准备借资产减值损失贷坏账准备
19楼
2023-03-05 17:23:24
全部回复
华女：回复玲老师 老师，您这笔分录中，体现不出应收账款减少哦。这应收账款就一直挂账目吗？ 不明白
2023-03-05 17:50:32
玲老师：回复华女如果您确定收不回来了，可以确认坏账，您是小企业，准则就直接转到营业外支出
2023-03-05 18:04:16
华女：回复玲老师 也就是我直接做了笔：借：营业外支出 5000 货：应收账款—A公司5000，就可以了是吗
2023-03-05 18:33:23
华女：回复玲老师 公司8月就可注销了，且公户接着也取消了
2023-03-05 18:49:29
玲老师：回复华女您好，是的，如果您是小企业准则，您就直接做一笔分录就可以了
2023-03-05 18:59:55
华女：回复玲老师 是的，我用的是小企业会计准备
2023-03-05 19:11:28
玲老师：回复华女您好，那您这笔分录是正确的
2023-03-05 19:21:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司有一笔20000元的应收账款确定全部收不回，怎么做会计分录
你好 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
20楼
2023-03-05 18:34:39
全部回复
陈琳：回复邹老师 老师，现在会计学堂的记账凭证输入坏账准备没有这一科目，显示的是营业外支出～坏账损失
2023-03-05 18:47:54
邹老师：回复陈琳你好，计提坏账应当通过坏账准备科目核算，借方是信用减值损失科目，而不是营业外支出的
2023-03-05 19:12:19
陈琳：回复邹老师 借:资产减值损失20000，贷:营业外支出_坏账损失20000，这样对吗
2023-03-05 19:40:05
邹老师：回复陈琳你好，计提 时候是，借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 实际发生坏账的时候，借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
2023-03-05 20:03:28
陈琳：回复邹老师 会计学堂的电子凭证上输入信用资产减值没有这一科目，坏账准备也没有是咋回事
2023-03-05 20:17:50
邹老师：回复陈琳你好，没有那就需要自己增加相应科目才是的
2023-03-05 20:46:08
陈琳：回复邹老师 这个应该增加在哪个地方
2023-03-05 20:57:18
邹老师：回复陈琳你好，信用减值损失增加在损益科目 坏账准备增加在资产科目里面
2023-03-05 21:25:53
陈琳：回复邹老师 老师我刚问了，说小企业准则是不计提坏账准备的，但是我公司确实有一笔钱收不回来，这个应该怎么做账
2023-03-05 21:45:50
邹老师：回复陈琳你好，有款项收不回来是需要做坏账处理的 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000 不能因为是适用小企业准则就不做坏账计提处理的
2023-03-05 22:08:18
陈琳：回复邹老师 群里说不同准则下的账务处理有区别，小企业准则下发生了坏账准备怎么做业务处理，小企业准则增加不了一级科目
2023-03-05 22:25:26
邹老师：回复陈琳你好，那群里有说小企业准则下发生了坏账准备所做的账务处理是什么吗
2023-03-05 22:45:40
陈琳：回复邹老师 没有说，只是让我去会计问提问
2023-03-05 23:15:40
邹老师：回复陈琳你好，正常的计提坏账，确认坏账损失就是这样做分录的啊 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
2023-03-05 23:32:15
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