提取公积金的会计分录

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

借：管理费用—社保费/住房公积金贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金单位部分缴纳是，借：应付职工薪酬—社保费/住房公积金其他应收款—个人社保/个人住房公积金贷：银行存款

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林老师

职称：会计师

5.00

解题: 0.5w

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。借：管理费用销售费用生产成本制造费用贷：应付职工薪酬-福利费

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玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

您好，个人部分不计提示发工资时扣，企业部分需要计提借管理费用等公积金贷应付职工薪酬

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玲老师：回复吴宁支付时借其他应付款应付职工薪酬贷银行存款

2023-03-05 16:50:43

吴宁：回复玲老师老师，他这个只交了公积金，工资不发。

2023-03-05 17:20:03

玲老师：回复吴宁你好不发工资不合同。这也是工资的组成部分

2023-03-05 17:34:17

吴宁：回复玲老师那这分录该怎么写？

2023-03-05 17:55:42

玲老师：回复吴宁和有工资的分录一样把社保公积金金额记在工资里 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2023-03-05 18:13:00

玲老师：回复吴宁没有工资就不写工资的明细

2023-03-05 18:29:42

梅老师

职称：,注册会计师,税务师,中级会计师

4.98

解题: 0.26w

冲回上年，借以前年度损益调整，负数，贷其他应付款。

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

引用 @ ID 发表的提问：

利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理

没有公益金，就不用账务处理，

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ID：回复辜老师如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？

2023-03-05 19:15:25

辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积

2023-03-05 19:35:23

ID：回复辜老师补计提这个金额怎么确定呢？

2023-03-05 20:02:53

辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提

2023-03-05 20:27:20

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