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职工教育经费会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
职工工会经费、教育经费的会计分录的处理？
您好！借：管理费用—工会经费 管理费用—职工教育经费 贷：其他应付款—工会经费 等
1楼
2023-03-05 08:31:52
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Hong Cai：回复宋生老师 不是 借：费用类 贷：应付职工薪酬——工会经费、职工教育经费？工会经费、职工教育经费不作为应付职工薪酬核算？
2023-03-05 08:50:34
宋生老师：回复Hong Cai您好！不好意思。因为我看您上面写的内帐。这样做简单点。 如果您要按外帐最标准的做法，就是您说的这样。
2023-03-05 09:14:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
职工教育经费当年实际发生，以及超过部分结转的怎么做会计处理？
支付职工培训费会计分录为： 借：应付职工薪酬—职工教育经费 贷：银行存款 超过的部分不需要结转，因为这个只是在企业汇算清缴的时候进行调整的。
2楼
2023-03-05 09:51:11
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王超老师：回复有魅力的星星超过2.5%的部分，是在以后年度继续抵扣的。
2023-03-05 10:15:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.16w
引用 @ 123567。 发表的提问：
当年计提的职工教育经费，第二年哪些费用可以归为职工教育经费？培训费是属于职工教育经费吗？计提的职工教育经费第二年没有用完该怎么处理？
你好是的是职工的培训服务，没有用完的红冲就可以而且你不用提前计提。
3楼
2023-03-05 10:56:01
全部回复
郭老师：回复123567。有实际发生作战就可以的。
2023-03-05 11:28:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ white 发表的提问：
企业计提职工工会经费、职工教育经费、住房公积金，账务如何处理呢？
借：管理费用--工会经费贷：应付职工薪酬--工会经费
4楼
2023-03-05 11:48:21
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white：回复袁老师 老师，还有职工教育经费和住房公积金怎么计提？
2023-03-05 12:12:42
袁老师：回复white一样的分录啊
2023-03-05 12:42:31
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
请教下那个计入职工教育经费的会计分录是不是得做两笔这样的：借:管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷:银行存款 ？
学员你好，是的，你的理解完全正确
5楼
2023-03-05 12:44:12
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天青色等烟雨：回复悠然老师01 可不可以直接就一笔分录借：管理费用—职工教育经费 贷：银行存款？
2023-03-05 13:08:09
天青色等烟雨：回复悠然老师01 这两种做法有什么区别？
2023-03-05 13:19:21
悠然老师01：回复天青色等烟雨区别就是会计准则要求从应付职工薪酬过度一下
2023-03-05 13:42:32
天青色等烟雨：回复悠然老师01 过渡一下有什么好处吗？老师
2023-03-05 13:59:26
天青色等烟雨：回复悠然老师01 不过渡会有什么影响呢
2023-03-05 14:10:26
悠然老师01：回复天青色等烟雨过渡一下就是查询方便，不过度就是不太规范，也没啥大问题
2023-03-05 14:23:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师看下分录对吗？1、计提工会经费及教育经费 借：管理费用-工会经费 /职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 借：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 贷：银行存款 2、员工报销疗养费 借：管理费用-福利费2000 贷：应付职工薪酬-福利费 20000
你好 1，分录是正确的 2，还需要做一个支付分录
6楼
2023-03-05 14:03:17
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莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-05 14:24:50
邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？
2023-03-05 14:45:21
莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）
2023-03-05 15:01:31
莉：回复邹老师 包含保险
2023-03-05 15:18:19
邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000
2023-03-05 15:39:36
莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的
2023-03-05 16:06:02
邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30
2023-03-05 16:28:17
莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30
2023-03-05 16:48:44
邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30
2023-03-05 16:58:47
莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？
2023-03-05 17:25:55
莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？
2023-03-05 17:55:41
邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30
2023-03-05 18:14:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
职工教育经费和工会经费怎么处理的，都计提了不，上交了不？
你好  职工教育经费不计提  是实报实销  工会经费是计提 再交 
7楼
2023-03-05 14:54:48
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
报销会计继续教育费分录这样做对吗？借：管理费用 职工教育经费 贷：应付职工薪酬 职工教育经费 借：应付职工薪酬 职工教育经费 贷：银行存款这个必须经过应该职工薪酬 职工教育经费 科目对吗？ 还是可以借：管理费用 职工教育经费 贷：银行存款
需要通过应付职工薪酬-职工教育经费科目核算的
8楼
2023-03-05 15:48:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 万春丽 发表的提问：
老师，员工教育经费专票可以抵扣吗？职工教育经费会计上是怎么处理的？税率是多少？
1可以抵扣 2借：管理费用等 -职工教育经费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 服务业开的服务费的税率是6%
9楼
2023-03-05 16:48:41
全部回复
万春丽：回复玲老师 职工教育经费在企业所得税里怎样调整的？
2023-03-05 17:08:53
玲老师：回复万春丽工资总额的8%可以税前扣除。
2023-03-05 17:30:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.58w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
老师，计提教育经费的账务处理，可以是借：管理费用—教育经费，贷：应付职工薪酬—教育经费吗？
可以，借：管理费用—教育经费，贷：应付职工薪酬—教育经费
10楼
2023-03-05 17:59:47
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 张珣 发表的提问：
职工福利费、工会经费、职工教育经费的计提和支出的账务处理是怎么样的啊？
职工福利费按工资14%，工会经费按工资总额2% 职工教育经费按2.5%
11楼
2023-03-05 19:01:44
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张珣：回复安老师 老师，我是想问账务处理
2023-03-05 19:22:29
安老师：回复张珣计提 借：管理费用-教育经费、工会经费、福利费 贷：应付职工薪酬-教育经费、工会经费、福利费 支付时 借：应付职工薪酬-教育经费、工会费、福利费 贷：银行存款
2023-03-05 19:36:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ XX 发表的提问：
计提职工教育经费如何做账务处理？
借，管理费用，贷，应付职工薪酬～职工教育经费
12楼
2023-03-05 20:14:32
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XX：回复辜老师 计提的工会经费呢？
2023-03-05 20:29:43
辜老师：回复XX借，管理费用，贷，应付职工薪酬～工会经费
2023-03-05 20:55:53
XX：回复辜老师 谢谢
2023-03-05 21:10:49
辜老师：回复XX好的，客气，帮到你就好
2023-03-05 21:24:01
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 小琪又饿了吗？ 发表的提问：
•长城公司2021年10月有关职工薪酬业务如下： •（1）按照工资总额的标准分配工资费用，其中生产工人工资为100万元，车间管理人员工资20万元，总部管理人员工资为30万元，专设销售部门人员工资为10万元，在建工程人员工资为5万元。 •（2）按照工资总额的2%、10%、0.5%和10.5%代扣医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金。 •（3）按照工资总额的10%、20%、2%和10.5%计提医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金。（公司负担部分） •（4）按照工资总额的2%和8%计提工会经费和职工教育经费。 请进行相关的账务处理。
你好 1 借，生产成本100 借，制造费用20 借，管理理费用30 借，销售费用10 借，在建工程 5   贷，应付职工薪酬165
13楼
2023-03-05 21:43:42
全部回复
小默老师：回复小琪又饿了吗？2   借，生产成本23  借，制造费用 4.6 借，管理理费用6.9  借，销售费用2.3  借，在建工程 1.15  贷，应付职工薪酬37.95
2023-03-05 22:26:31
小默老师：回复小琪又饿了吗？你好 1 借，生产成本100 借，制造费用20 借，管理理费用30 借，销售费用10 借，在建工程 5   贷，应付职工薪酬165 2.借，应付职工薪酬37.95 贷，其他应付款-医疗保险3.3 其他应付款-养老保险、16.5 其他应付款-失业保险0.825 其他应付款-住房公积金17.325
2023-03-05 22:49:36
小默老师：回复小琪又饿了吗？3借，生产成本42.5 借，制造费用8.5 借，管理理费用12.75 借，销售费用4.25 借，在建工程 2.125  贷，应付职工薪酬-医疗16.5 应付职工薪酬-养老33 应付职工薪酬-失业3.3 应付职工薪酬-房基金17.325
2023-03-05 23:16:51
小默老师：回复小琪又饿了吗？4. 借，生产成本10 借，制造费用2 借，管理理费用3 借，销售费用1 借，在建工程0.5   贷，应付职工薪酬-工会经费3.3 应付职工薪酬-职工教育经费13.2
2023-03-05 23:45:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水云间? 发表的提问：
老师，对于没有计提职工教育经费的单位发生职工教育经费的账务处理是这样的。
你好 你是发图了吗 没有看到 是实际发生时 计提 分配 再支付
14楼
2023-03-05 22:49:30
全部回复
水云间?：回复玲老师 具体会计分录是怎么样的呢
2023-03-05 23:19:37
玲老师：回复水云间?您好，借管理费用，职工教育经费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款
2023-03-05 23:32:46
水云间?：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-05 23:50:27
玲老师：回复水云间?不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 00:16:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，员工培训费计入教育经费，必须计提吗？是借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款？
您好，是的，您这笔分录是正确的，不用提前计提，，实际发生时计提分配，
15楼
2023-03-06 00:09:12
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