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私募股权基金会计科目
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浮光 发表的提问:
私募股权基金管理公司投资在合伙企业上的钱挂哪个科目?交易性金融资产还是什么科目?
您好,看投资比例实质,是否控制等
16楼
2023-03-06 02:26:03
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浮光:回复小云老师 不控股,是放在交易性金融资产吗?具体科目怎么设置?
2023-03-06 02:53:53
小云老师:回复浮光是的,交易性金融资产。交易性金融资产就是这个科目呀。你要设置什么?
2023-03-06 03:10:05
浮光:回复小云老师 交易性金融资产还需要设置下级科目吗?
2023-03-06 03:33:36
小云老师:回复浮光二级科目成本,公允价值变动损益。
2023-03-06 03:48:01
浮光:回复小云老师 公允价值有变动的时候咋样做分录?
2023-03-06 04:08:12
小云老师:回复浮光交易性金融资产-公允价值变动,贷公允价值变动损益,或反分录。
2023-03-06 04:28:19
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问:
老师,您好,基金公司收到募集的基金款入什么科目?入“其他应付款”?但很多私募股权基金期限都大于1年,要入“长期应付款”吗?
如果大于一年,通过长期应付款核算处理。
17楼
2023-03-06 03:26:13
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时光依附深情存在:回复陈诗晗老师 老师,我问题比较多,您别介意,基金公司,报表应该跟一般公司报表一致吗?(证券公司有独立的报表格式)。百度文库里也有基金公司独立的报表格式,而且所有者权益有“实收基金”科目
2023-03-06 04:00:38
陈诗晗老师:回复时光依附深情存在财务报表大体是差不多的,只是报表里面的科目项目会有所区别。
2023-03-06 04:16:59
时光依附深情存在:回复陈诗晗老师 证券投资基金、私募股权基金,这两种基金公司报表一致吗?
2023-03-06 04:30:29
陈诗晗老师:回复时光依附深情存在要看你选择的会计制度是什么制度,如果选择的金融业的会计制度,是一样的。
2023-03-06 04:53:37
时光依附深情存在:回复陈诗晗老师 您好,还是没太懂。我问题一个一个的问。。。现在“金融业会计制度”已经被“2007年会计准则”统一替代了。但“07年会计准则”并没有给基金企业特别的报表格式。基金企业和一般企业报表完全一致吗?您说的“财务报表大体是差不多的,只是报表里面的科目项目会有所区别。”是什么意思呢?
2023-03-06 05:14:27
时光依附深情存在:回复陈诗晗老师 基金企业的财务报表采用哪一套报表格式?
2023-03-06 05:31:58
陈诗晗老师:回复时光依附深情存在就是企业间基本准则是企业会计准则和小企业会计准则,那么的这个基本准则下涉及相关的具体会计制度。 总的财务报表的格式都是一样的,只是由于行业特殊性,导致有些项目有区别。比如有的企业是实收资本,有的是合伙人资本,有的是基金等。
2023-03-06 05:58:06
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问:
公司购买私募基金,要计入哪个科目?
您好,记入交易性金融资产科目。
18楼
2023-03-06 04:25:08
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 俊秀的柜子 发表的提问:
老师好,新成立的私募基金公司会计科目按什么设置
同学你好 请参考  顺序号 编号 会计科目名称  一、资产类  1 1002 银行存款  2 1021 结算备付金  3 1031 存出保证金  4 1101 交易性金融资产  5 1111 买入返售金融资产  6 1131 应收股利  7 1132 应收利息  8 1202 应收申购款  9 1221 其他应收款  二、负债类  10 2001 短期借款  11 2101 交易性金融负债  12 2111 卖出回购金融资产款  13 2204 应付赎回款  14 2206 应付管理人报酬  15 2207 应付托管费  16 2208 应付销售服务费  17 2209 应付佣金  18 2221 应交税费  19 2231 应付利息  20 2232 应付利润  21 2241 其他应付款  三、共同类  21 3001 证券清算款  22 3101 衍生工具  23 3201 套期工具  24 3202 被套期项目  四、所有者权益类  25 4001 实收基金  26 4103 本期利润  27 4104 利润分配  五、损益类  28 6011 利息收入  29 6101 公允价值变动损益  30 6111 投资收益  31 6302 其他收入  32 6403 管理人报酬  33 6404 托管费  34 6406 销售服务费  35 6407 交易费用  36 6411 利息支出  37 6605 其他费用  38 6901 以前年度损益调整
19楼
2023-03-06 05:16:33
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 笑点低的猫咪 发表的提问:
您好,请问私募股权投资公司,收到基金募集款时,入什么科目。是进“其他应付款”吗?如果基金期限大于1年,要进“长期应付款”吗?
你好! 可以的
20楼
2023-03-06 06:12:19
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