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汇算清缴补税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
1楼
2023-03-05 07:55:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2楼
2023-03-05 09:08:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
3楼
2023-03-05 10:25:01
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-03-05 10:46:53
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-03-05 11:14:52
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-03-05 11:29:57
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-03-05 11:42:00
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-03-05 11:52:44
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-03-05 12:03:14
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-03-05 12:17:19
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-03-05 12:47:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
4楼
2023-03-05 11:54:52
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-03-05 12:07:22
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-03-05 12:23:45
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-03-05 12:53:01
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-03-05 13:20:33
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-03-05 13:42:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-05 13:12:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 负责的凉面 发表的提问：
汇算清缴需要补税，会计分录是什么
借以前年度损益调整贷，应交税费 借，应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整， 这个是企业会计准则做账。
6楼
2023-03-05 14:07:11
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负责的凉面：回复郭老师 去年的财务报表需要改吗
2023-03-05 14:36:15
郭老师：回复负责的凉面不修改的 其他的不需要动
2023-03-05 14:53:24
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
7楼
2023-03-05 15:15:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
8楼
2023-03-05 16:42:00
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-03-05 17:09:26
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-03-05 17:31:47
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-03-05 17:52:02
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-03-05 18:13:28
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
9楼
2023-03-05 17:52:37
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-03-05 18:19:53
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-03-05 18:43:57
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-03-05 19:00:35
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-03-05 19:17:29
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-05 19:43:34
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-05 19:58:58
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-03-05 20:24:18
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
10楼
2023-03-05 18:45:46
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-05 19:16:15
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-05 19:45:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
11楼
2023-03-05 20:08:50
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-03-05 20:22:23
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-03-05 20:37:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
12楼
2023-03-05 21:07:00
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-05 22:04:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
14楼
2023-03-05 23:03:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
15楼
2023-03-06 00:14:41
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