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保证金不退的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鲤 发表的提问：
收租金的公司，收到新商户保证金的会计分录，保证金如果不退回怎么处理分录，如果退回怎么做分录
你好，既然是保证金，就需要退回的 借；银行存款等科目 贷；其他应付款
1楼
2023-03-05 08:23:55
全部回复
鲤：回复邹老师 押金也是吗？如果是不退回用作抵消租金或者电费和物业费用时候怎么做（银行收到，开票两个状态）？
2023-03-05 08:47:18
邹老师：回复鲤借；其他应付款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-05 08:59:29
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 周思娟 发表的提问：
代理商交活动保证证，任务未完成不退还。不退还保证金如何做会计分录？
您好，现在是用保证金抵消货款呢？还是作为了罚款的性质不退还了呢？
2楼
2023-03-05 09:23:23
全部回复
周思娟：回复微微老师 部分代理完成任务返10倍佣金（例：交300元、返3000元）、还有部分代理没完成任务就不退还
2023-03-05 09:37:40
微微老师：回复周思娟借:其他应付款 贷:营业外收入
2023-03-05 10:02:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的金毛 发表的提问：
请问期权保证金和权利金的会计处理 谢谢
您好，借 其他应收款 贷 银行存款
3楼
2023-03-05 10:42:54
全部回复
缓慢的金毛：回复文老师 请问权利金会计如何处理 谢谢
2023-03-05 11:02:44
文老师：回复缓慢的金毛您好，您这权利金具体是什么情况，可以说的更明白一点吗
2023-03-05 11:22:36
缓慢的金毛：回复文老师 请问已经购买了期货 收取一定的保证金 这部分保证金怎么做账 老师你的分录是不是把资金划入交易所的
2023-03-05 11:49:52
文老师：回复缓慢的金毛那您实际也支付了吧，保证金会退的，就挂其他应收款，您已经把资金划入交易所以后再在交易账户里面扣的是吗，那这样的话，就是贷其他货币资金
2023-03-05 12:10:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿里子维 发表的提问：
质押给银行的保证金怎么会计处理
借 是不是也是在银行企业的账户里呢 ？
4楼
2023-03-05 11:48:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A超级公仔 发表的提问：
政府会计质保金不退如何做账务处理？
你这是人家不退你，还是你不退给人家
5楼
2023-03-05 13:15:38
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小美 发表的提问：
退不回来的投标保证金要怎么处理
应该计入到营业外支出科目
6楼
2023-03-05 14:07:36
全部回复
小美：回复轶尘老师 好的
2023-03-05 14:25:56
小美：回复轶尘老师 企业所得税，税前应该不可以扣除，还是可以？
2023-03-05 14:50:47
轶尘老师：回复小美不可以扣除 除非你有证据表明对方企业破产了
2023-03-05 15:05:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王沥 发表的提问：
投标保证金计入什么科目，后期退还的一部分保证金如何处理
你好，借；其他应收款 贷；银行存款等科目
7楼
2023-03-05 15:05:34
全部回复
王沥：回复邹老师 前期支付20，后期退还10，请问这两笔分录如何写
2023-03-05 15:28:25
邹老师：回复王沥你好，借；其他应收款 贷；银行存款 20 借银行存款 贷；其他应收款 10 是什么原因没有全额退回？
2023-03-05 15:48:47
王沥：回复邹老师 嗯，稍等一下 然后请问我们公司18年11月有一笔销售，确认了收入，结转了成本，然后19年1月对方告诉我们没收到那么多货，要求我们重新开具发票，才付款，然后19年1月就按照他们要求的金额开具了普票，也确认了收入，缴纳了增值税，然后19年2月收到了18年11月开具的错误的发票，也红冲了，然后19年还未开始做账，实际出库的货也确实按照18年11月开具的发票金额发了，现在应该怎样处理呢
2023-03-05 16:04:58
邹老师：回复王沥你好，怎么之前是保证金的业务，怎么这里发票问题，是不是追问错误了
2023-03-05 16:21:08
王沥：回复邹老师 不是的，是重新问了一个问题
2023-03-05 16:49:25
邹老师：回复王沥你好，把红冲的冲销收入，冲销成本，然后根据开具发票做收入，结转成本分录就是了
2023-03-05 17:07:15
王沥：回复邹老师 跨年度了呢，请按照时间书写分录，谢谢
2023-03-05 17:19:18
邹老师：回复王沥你好 开具负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 补开正确的发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-05 17:38:51
王沥：回复邹老师 跨年度不需要通过以前年度损益调整吗
2023-03-05 17:52:59
邹老师：回复王沥你好，你这个业务是跨年了，但是你红字发票，补开的发票都是在2019年，所以不需要通过 以前年度损益调整科目调整的
2023-03-05 18:10:23
王沥：回复邹老师 好的，谢谢 刚刚那个保证金问题，剩余的部分是招投标公司收取的代理费，请问计入什么科目呢
2023-03-05 18:29:42
邹老师：回复王沥你好，10万计入管理费用核算就是了
2023-03-05 18:41:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周思娟 发表的提问：
代理商交任务保证金，任务未完成不退还保证金该如何做会计分录？
你好，收到保证金，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 不退还，借；其他应付款，贷；营业外收入
8楼
2023-03-05 16:07:00
全部回复
周思娟：回复邹老师 可以做其它业务收入吗？
2023-03-05 16:40:17
邹老师：回复周思娟你好，这个不属于其他业务收入核算范围的
2023-03-05 16:59:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 住进时光里bx 发表的提问：
办理银行汇票投标保证金到保证金退回的会计分录，谢谢
我开出去银行汇票做投标保证金，分录做： 借：其他货币资金——银行汇票存款-保证金 贷：银行存款 、 退回 借银行存款 贷其他货币资金
9楼
2023-03-05 17:36:57
全部回复
住进时光里bx：回复meizi老师 不用做收票单位的往来了吗？
2023-03-05 18:06:35
meizi老师：回复住进时光里bx你好 分情况来 ；如果你开出去银行汇票做投标保证金，分录做： 借：其他货币资金——银行汇票存款 贷：银行存款 、 对方没有入账，只是拿着票。这个时候需要再挂， 借：其他应收款——投标保证金 贷： 其他货币资金——银行汇票存款 附件是：对方开的收据、银行汇票的复印件
2023-03-05 18:36:21
住进时光里bx：回复meizi老师 . . 好的谢谢
2023-03-05 18:53:17
meizi老师：回复住进时光里bx不客气 办稿你就好
2023-03-05 19:04:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 一滴纯静水 发表的提问：
企业交的物管保证金怎么做账务处理，以后会退的
借其他应收款 贷银行存款
10楼
2023-03-05 19:03:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
招标中了。付的保证金怎么做会计分录？这保证金是不退的
这是问题图片
11楼
2023-03-05 20:29:30
全部回复
李爱文老师：回复1135170720计入你们的销售费用处理
2023-03-05 20:59:45
1135170720：回复李爱文老师 好的谢谢老师，祝你生活如意
2023-03-05 21:17:37
李爱文老师：回复1135170720共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问
2023-03-05 21:46:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
保函保证金，一般会计处理在哪个科目
你好，这个是收到保证金，还是支付保证金？
12楼
2023-03-05 21:34:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 容儿 发表的提问：
老师，我们缴项目履约保证金，做会计处理怎么做？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
13楼
2023-03-05 22:42:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
什么是投标保证金和履约保证金？会计上怎么处理
你好，投标保证金是投标时缴纳的，履约保证金是合同签订后缴纳的执行合同的押金，缴纳时可以计入借其他应收款-投标保证金或履约保证金
14楼
2023-03-05 23:50:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 俊逸的汉堡 发表的提问：
收到退回的残保金，怎么做会计分录处理？
您好 请问是退回去年的么 税收优惠还是多交
15楼
2023-03-06 00:46:00
全部回复
俊逸的汉堡：回复bamboo老师 是退回去年的，税收优惠类型。不过能顺便也跟我说下多交的吗
2023-03-06 01:15:11
bamboo老师：回复俊逸的汉堡多交的通过以前年度损益调整科目走账 税收优惠通过营业外收入走账
2023-03-06 01:33:45
俊逸的汉堡：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 01:58:12
bamboo老师：回复俊逸的汉堡不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 02:09:22
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