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工资未发放在会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
发放工资会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
16楼
2023-03-06 01:24:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司发放工资扣各种保险的会计分录怎么做？
你好，是代扣个税承担的保险吗？借：应付职工薪酬 贷：银行 其他应付款-社保
17楼
2023-03-06 02:45:29
全部回复
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款
2023-03-06 03:09:17
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转
2023-03-06 03:20:10
小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的
2023-03-06 03:46:53
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？
2023-03-06 04:00:29
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？
2023-03-06 04:13:22
小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了
2023-03-06 04:31:46
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么
2023-03-06 04:52:33
小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-06 05:18:53
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
发放工资会计分录具体怎么写
你好 计提，发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
18楼
2023-03-06 03:59:50
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曾经的麦片：回复微微老师 社保呢，怎么入账
2023-03-06 04:18:34
微微老师：回复曾经的麦片 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
2023-03-06 04:42:17
曾经的麦片：回复微微老师 工装扣款怎么入账呢
2023-03-06 04:53:29
微微老师：回复曾经的麦片用扣完后的工资入账，不单独显示工装扣款的项目
2023-03-06 05:14:39
曾经的麦片：回复微微老师 那购买时工装会计分录
2023-03-06 05:38:56
微微老师：回复曾经的麦片您好，如果是这样就需要显示了 借：其他应收款 贷：银行存款 从工资扣 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款
2023-03-06 05:57:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，这样可对
你好 我发你分录 你发工资时没有扣个人的个税等 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
19楼
2023-03-06 05:14:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明月 发表的提问：
和员工请假，发放工资时应该怎么做？会计分录啊
您好，您可以把请假的工资扣除了以后计提
20楼
2023-03-06 06:17:19
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