学堂用户_ph717892：回复小云老师

学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务

小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款

学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗

小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益

Lilee：回复朴老师 成本会计

朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品

陌：回复郭老师 啊，不用编制收款凭证吗？不是要做一张一模一样红色的记账凭证吗？

郭老师：回复陌收款，你填写负数和填写付款不是一样的吗？

陌：回复郭老师 这样的吗 谢谢啦

郭老师：回复陌是 不用客气，应该的。

陌：回复郭老师 那它摘是不是要写冲销什么什么的

郭老师：回复陌是的 红冲xx业务就可以

麥芽餹：回复郭老师 我们公司本月实际支付员工工资71195.26，然后社保公司负担13609.9，个人负担4391.8，公积金公司负担2450，个人负担2450，能帮我坐下分录吗，我怎么都做不平，谢谢

郭老师：回复麥芽餹借管理费用工资71195.26加上4391.8贷应付职工薪酬工资。

郭老师：回复麥芽餹借管理费用社保贷、应付职工薪酬、社保13609.9

郭老师：回复麥芽餹借应付职工薪酬工资71195.27加上4391.8 贷银行存款71195.26 其他应付款，个人承担的社保4391.8

郭老师：回复麥芽餹借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人负担的社保 贷，银行。

麥芽餹：回复郭老师 第一笔分录个人负担部分也计入管理费用吗？

麥芽餹：回复郭老师 我一直不明白的就是这个个人部分也计入管理费用吗？

郭老师：回复麥芽餹是的是的，做到工资里面从工资里扣除，发工资的少给人家。

麥芽餹：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师

郭老师：回复麥芽餹不要客气，工作愉快。