?：回复邹老师 不是要复制一个账套吗？改成2020是吗？

邹老师：回复?你好，需要做好2019年的账套备份（把没有年结之前的账套复制一份） 然后按上面的步骤做年末结账处理就是了

?：回复邹老师 就是没有已经过账，结转损益，但是没期末结账的复制一份。然后再结账对吗？

邹老师：回复?你好，是的，是这样处理

徐悦：回复微信用户借：生产成本——辅助生产成本——运输车间1500 　　　　　　　　——辅助生产成本——修理车间800 　　　　生产成本-基本生产成本8700 　　　 　　　　管理费用3000 　　　 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本——修理车间(计划成本)8650 　　　　　　生产成本——辅助生产成本——运输车间(计划成本)3240 　　再将辅助生产成本差异计入管理费用： 　　借：管理费用2110 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本——修理车间350 　　　　　　生产成本——辅助生产成本——运输车间1760

杨小咩：回复朴老师 好的谢谢老师，写上具体金额奥

朴老师：回复杨小咩第一笔业务是借银行存款206000元贷预收账款206000元 2.借预付C1 36000 贷银行存款36000

朴老师：回复杨小咩第三个是成本吗？这个是服务业的吗

杨小咩：回复朴老师 是服务业

朴老师：回复杨小咩3.借；主营业务成本 贷预付账款C1 36000

杨小咩：回复朴老师 老师后边几个问呢

朴老师：回复杨小咩第四问借银行存款206000元 预收 206000元贷主营业务收入 40000 应交增值税销项税 12000

杨小咩：回复朴老师 老师，还有567问呢

朴老师：回复杨小咩1.计提工资 借：销售费用24000 管理费用 15000 贷：应付职工薪酬——工资 39000 借：应付职工薪酬——工资 39000 贷：应交税费——应交个人所得税 1300 库存现金／银行存款或现金 37700

朴老师：回复杨小咩第6问月末摊销的是什么呢

杨小咩：回复朴老师 摊销的是那个一年的服务费吧，题就是这样出的我也不知道，老师您再看看

朴老师：回复杨小咩你这是哪里的题，主营业务是服务收到了主营业务收入，付出去的服务费不就是成本吗

杨小咩：回复朴老师 是公司出的题，老师第4问的主营业务收入和销项税是怎么计算的

朴老师：回复杨小咩小规模的税率是3个点的，含税412000，那就根据含税不含税的换算公式来算不含税和税额，412000/1.03=400000

杨小咩：回复朴老师 好的，谢谢，老师还有第6.7问

朴老师：回复杨小咩我说了6问没法做，不知道说的摊销是摊销啥

朴老师：回复杨小咩发生规定的免征增值税条件时做: 借:库存现金/银行款存 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 .计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金 借:税金及附加 贷:应交税费(各类税费的明细) 对免征的增值税、教育附加、地方教育附加、城建税做: 借:应交税费-应交税费-应交增值税 借:应交税费:城建税/教育附加/地方教育附加等 贷:营业外收入-补贴收入

杨小咩：回复朴老师 第二问的是付了一年的服务费，是不是要计入长期待摊，然后第六问就是摊的这个服务费

朴老师：回复杨小咩那你收的服务费那个收入呢？这个不是 成本吗？这个题目本身就有问题

杨小咩：回复朴老师 老师我不懂，成本就不能摊销么？

朴老师：回复杨小咩这上面没说成本摊销