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水利基金退回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
水利基金退回 ，这个会计分录应该怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
1楼
2023-03-05 08:29:19
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
水利建设基金交错了，退回了怎么做会计分录
需要冲销 借：银行存款，贷：应交税费——水利建设基金 借：应交税费——水利建设基金，贷：营业税金及附加
2楼
2023-03-05 09:36:58
全部回复
坚强的盼望：回复李老师A 那会不会不平啊
2023-03-05 09:54:59
坚强的盼望：回复李老师A 缴纳的时候借税金及附加，贷应该税费，水利，缴纳借水利，贷银行
2023-03-05 10:15:47
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，你当时做的什么分录？
2023-03-05 10:32:55
坚强的盼望：回复李老师A 计提时候借税金及附加，贷水利建设基金，缴纳时候借水利建设基金，贷银行存款
2023-03-05 10:43:49
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，那你就已按相反的分录冲销就行呀。
2023-03-05 11:04:34
坚强的盼望：回复李老师A 那税金及附加最终在贷方
2023-03-05 11:27:04
坚强的盼望：回复李老师A 不用管吗
2023-03-05 11:52:39
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，这个是不需要管的呀，他是费用类科目。
2023-03-05 12:19:47
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慈 发表的提问：
收到退前期的水利基金，如何做会计分录
你好，借银行存款，贷营业外收入-税金退回
3楼
2023-03-05 10:43:34
全部回复
慈：回复小洪老师 不需要冲回前期计提的
2023-03-05 11:06:09
小洪老师：回复慈你好，这个不需要的，直接计入营业外收入
2023-03-05 11:20:51
慈：回复小洪老师 这个水利基金是前期多交的部分，退回的。不是什么优惠政策，也是直接计入营业外收入？
2023-03-05 11:33:39
小洪老师：回复慈退回的拿去冲以前计提的，我以为是优惠退回
2023-03-05 11:45:06
慈：回复小洪老师 好的，明白了，谢谢
2023-03-05 12:06:45
小洪老师：回复慈好的，同学不用客气的。
2023-03-05 12:26:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师您好，去年的水利建设基金退回来。分录要怎么做？
你好 借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整
4楼
2023-03-05 11:45:27
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蓝天：回复紫藤老师 直接借银行存款 货 未分配利润可以吗？没有以前年度损益调整
2023-03-05 12:04:06
紫藤老师：回复蓝天借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 未分配利润
2023-03-05 12:17:39
蓝天：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-05 12:33:58
紫藤老师：回复蓝天不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-05 12:47:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 王俊 发表的提问：
税局退2017年的水利基金，不是直接退钱，让直接抵扣18年的水利基金，这个退回和抵减的分录要怎么做，不能直接冲红字计提的水利基金吧？
不退钱，冲减你们应交的数据就行了，就是按计算的数据，冲完后再进行计提水利基金
5楼
2023-03-05 12:35:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
税局退2017年的水利基金，不是直接退钱，让直接抵扣18年的水利基金，这个退回和抵减的分录要怎么做，不能直接冲红字计提的水利基金吧？
你好，18年不交的做：借：应交税费 税费贷：营业外收入，
6楼
2023-03-05 13:56:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问误报水利基金建设税交款时和税款退回时的会计分录怎么写呢？
您好 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—水利建设基金 借：应交税费—水利建设基金 贷：银行存款 退回的时候做相同的红字分录即可
7楼
2023-03-05 15:14:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
收到税务局退回1月水利基金，会计分录这样做正确吗？借：银行存款，贷：本年利润
你好，之前支付水利基金计入哪里了？
8楼
2023-03-05 16:04:47
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土里兔兔找我默默：回复立红老师 计入到税金及附加科目，结转到本年利润了
2023-03-05 16:23:24
立红老师：回复土里兔兔找我默默你好，如果是这样 收到时 借，税金及附加 负数 借，银行存款
2023-03-05 16:34:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
计提水利基金会计分录
借税金及附加 贷应交税费-水利基金
9楼
2023-03-05 16:59:32
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3.1415926：回复maize老师 借营业外支出，可以么
2023-03-05 17:22:27
maize老师：回复3.1415926这个是做税金及附加核算的
2023-03-05 17:49:19
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 釷釷 发表的提问：
请问老师：收到税务局退回的水利基金怎么入账？退回的水利基金为国家减免的部分，前期已经交过，分录怎么做
你好 前期计提的 冲销计提 借：税金及附加 退回金额红字 贷：应交税费—地方水利建设基金 退回金额红字 借：银行存款 退回金额 贷：应交税费—地方水利建设基金 退回金额
10楼
2023-03-05 18:24:13
全部回复
来来老师：回复釷釷或是不冲销做营业外收入 但是做收入时候就不冲销计提了
2023-03-05 18:43:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
冲账水利基金会计分录
原来的分录红字冲销就好了
11楼
2023-03-05 19:27:32
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
预交水利基金会计分录
借：应交税费——水利建设基金 贷：银行存款
12楼
2023-03-05 20:41:19
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方老师：回复会计借应交税费-水利基金 贷银行存款
2023-03-05 20:56:20
会计：回复方老师 是借方余额吗 记预交税金可以吗
2023-03-05 21:13:39
方老师：回复会计是的，借方余额，附加及基金的预缴直接通过应交税费处理就可以，月底结转至税金及附加。
2023-03-05 21:43:29
会计：回复方老师 @方老师:预交10的时候 记应交税费--水利基金 10 贷：银行10，月末是借方余额10，等下个月的时候少交来弥补，借：税费 20 贷方：应交税费 20 借方：应交税费10 贷方 银行 是这样吗
2023-03-05 22:07:07
方老师：回复会计是的。 月底计提时 借税金及附加 贷应交税费 次月交纳时直接抵减交差额，借应交税费 贷银行存款
2023-03-05 22:37:05
会计：回复方老师 @:先记预交税费 借方：预交税费 贷方 银行， 发生时，借方 营业税费 贷方，应交税费 借方应交税费 贷方预交税费可以吗
2023-03-05 22:52:26
方老师：回复会计这样做也是可以的，实务中预交税费一般是用来反映增值税预交的。
2023-03-05 23:17:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
老师税务局退回的水利建设基金要做分录吗？怎么写分录。
借银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 税金及附加
13楼
2023-03-05 22:07:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
水利基金免收的会计分录
你好，直接不需要做 计提分录就是 的
14楼
2023-03-05 23:27:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
水利建设基金的会计分录？
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
15楼
2023-03-06 00:45:12
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沛艳：回复郭老师 缴纳残保金呢？
2023-03-06 01:02:53
郭老师：回复沛艳借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银行存款。
2023-03-06 01:19:41
沛艳：回复郭老师 老师，你好？怎么用其他应付款科目？
2023-03-06 01:34:14
郭老师：回复沛艳你好，通过其他应付款过渡以下的，这个不属于税费，不用应交税费。
2023-03-06 01:55:11
沛艳：回复郭老师 那么缴纳增值税、附加税、企业所得税的分录呢？
2023-03-06 02:08:05
郭老师：回复沛艳一般纳税人的 借应交税费未交增值税贷银存 借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费贷银存 借所得税费用贷应交税费所得税，借应交税费贷银存
2023-03-06 02:26:46
沛艳：回复郭老师 只有增值税不需计提，附加税和企税均需计提么？
2023-03-06 02:52:14
郭老师：回复沛艳你好 是的 增值税一般纳税人结转
2023-03-06 03:09:25
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