依海听风：回复张伟老师 老师，工程监理会计账务处理类似于建筑业吗

张伟老师：回复依海听风是的

张伟老师：回复依海听风是的

狸狸：回复郭老师 是的 我们的客户都是建筑施工类的 并且我们的工地也是施工项目上面的 我有没有必要按照建筑行业那样按项目核算 设工程施工类科目呢 如果不用这套 有没有什么建议我怎么设置呢

郭老师：回复狸狸劳务成本 主营业务成本 用这一套就可以

上若水：回复朴老师 老师，我自己也迷糊，我司有一项目监理费197万，其中95万是别人的，自己102万，现在要拨34万，两家分，我不知道这拨款数按什么计算出来的

朴老师：回复上若水这个你要知道各自的比例

上若水：回复朴老师 老师，您知道监理公司成本都有哪些，各项比例占多少吗

朴老师：回复上若水（一）、直接成本： 1、现场工作人员的基本工资、工资性津贴、职工福利费、生活费、奖金等；2、办公费、会议费、差旅交通费； 3、办公及生活房屋折旧、维修或租赁费； 4、车辆折旧、维修、使用或租赁费； 5、通讯设备购置、维修、使用费； 6、测量、试验、检测设备仪器折旧、维修或租赁费、使用费； 7、其他设备折旧、维修或租赁费、零星固定资产购置费、招募生产工人费；8、技术图书资料费。 （二）、间接成本： 1、公司管理人员的基本工资、工资性津贴、职工福利费、生活费、奖金等；2、公司所有人员的社会保险费用（基本养老、基本医疗、失业、工伤保险）、 住房公积金、职工福利费、工会经费、劳动保护费； 3、公司办公费、会议费、差旅交通费； 4、公司总部的固定资产使用费（包括公司办公及生活房屋折旧、维修或租赁费；公司车辆折旧、维修、使用或租赁费；公司通讯设备购置、维修、使用费；公司试验室测量、试验、检测设备仪器折旧、维修或租赁费；公司其他设备折旧、维修或租赁费等）、公司零星固定资产购置费、公司招募生产工人费； 5、公司技术图书资料费、职工教育经费： 6、投标费用； 7、合同契约公证费、咨询费、业务招待费； 8、财务费用、监理单位的临时设施费、各种税费和其他管理性开支。

晴：回复邹老师 管理费用的哪一类别呢

邹老师：回复晴你好，可以是管理费用——协会会费

春雨：回复meizi老师 对的，我现在该怎么做

春雨：回复meizi老师 开发票：借：应收账款、贷：主营业务收入，应交税费-增值税；收到款；借：银行存款；贷：应收账款

春雨：回复meizi老师 不知道对不对

春雨：回复meizi老师 我感觉没有做完

春雨：回复meizi老师 后边该怎么做

meizi老师：回复春雨你好 ；  是的就是这样处理。 到时你扣除税费和管理费   到时支付给对方。让对方开票给你做成本处理。    

春雨：回复meizi老师 对方开票，还报人员工资，还拿了各种票据，这个账务处理怎么做

meizi老师：回复春雨 你好 ；   借主营业务成本等贷银行存款