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计提实收资本的印花税会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Princess 发表的提问：
计提账本的印花税的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 按最新的会计分录
196楼
2023-02-05 07:16:05
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Princess：回复李爱文老师 不是有什么费用吗？平时不是按借什么费用，贷营业税金及附加的？@李爱文老师:
2023-02-05 07:39:59
李爱文老师：回复Princess计提账本的印花税。每本每年5元钱 原来的处理是： 借：管理费用——税金 贷：应交税费——应交印花税
2023-02-05 08:05:42
Princess：回复李爱文老师 借方的到底是？@李爱文老师:
2023-02-05 08:26:34
李爱文老师：回复Princess借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
2023-02-05 08:49:29
Princess：回复李爱文老师 为什么呢？我没弄懂？两个分录有什么区别？@李爱文老师:
2023-02-05 09:14:47
李爱文老师：回复Princess借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 这个是全面营改增后的最新分录， 那个是原来的旧的分录
2023-02-05 09:36:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 搁浅。 发表的提问：
小企业会计准则， 今年缴纳了去年12月的印花税。 1、需要计提印花税吗？ 2、账务处理怎么做，会计分录等。
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
197楼
2023-02-05 07:44:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ cindy 发表的提问：
7月份印花税计提金额比实际银行扣缴少了几分钱 怎样处理？会计分录怎么做？
你好，印花税不需要计提 按实际扣缴金额做扣税分录就是了
198楼
2023-02-05 08:11:33
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cindy：回复邹老师 实际做的会计分录也比银行扣的少几分钱，群里的老师说印花税要当月计提下月交。
2023-02-05 08:35:27
邹老师：回复cindy你好，印花税不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-02-05 09:05:17
cindy：回复邹老师 是6月份的错了，要怎么改呢
2023-02-05 09:16:42
邹老师：回复cindy你好，冲销计提的分录 然后做实际纳税分录
2023-02-05 09:46:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：实收资本的印花税计入哪个科目？
您好，印花税需要计入税金及附加这个科目。
199楼
2023-02-05 08:36:00
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洋洋：回复东老师 老师：要不要计提，借：税金及附加 -印花税 贷：银行存款吗？
2023-02-05 08:53:50
东老师：回复洋洋可以计提一下，这样以后查询起来方便。
2023-02-05 09:22:03
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
印花税是不是要先计提，再缴纳；会计分录如下 计提时 借：管理费用 贷：应交税费-印花税 ；实际缴纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
印花税是需要计提的。
200楼
2023-02-06 06:08:35
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古风之悦：回复何老师 老师，我上面做的分录对不对请指导
2023-02-06 06:32:39
何老师：回复古风之悦现在不等计入管理费用中，计入税金及附件科目，
2023-02-06 06:57:44
古风之悦：回复何老师 老师，我们公司只有营业税金及附加，是不是计提时 借：营业税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税
2023-02-06 07:25:55
何老师：回复古风之悦营业税金及附加科目，改成了税金及附加科目，改名了，处理方式是一样的
2023-02-06 07:46:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：1.工会经费是以应发工资2%计提，但听说现在，没设工会组织的小企业，不用交工会经费了，是吗 2.实收资本按0.05%计提印花税，是从何时起，这个比例降了，账本印花税也不用贴了，
你好，1.是的 2.现在是万分之2.5，账本印花税也不用贴没错
201楼
2023-02-06 06:22:41
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木子：回复小云老师 没设工会组织的小企业，不用交工会经费了，是从何时开始执行的呢
2023-02-06 06:39:26
小云老师：回复木子具体看你当地情况，有些地区即使是个体户也是要交的，只不过会核定具体金额或比例，不一定是2%
2023-02-06 07:03:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 迷路的紫菜 发表的提问：
印花税需要计提吗？处理印花税是科目是什么？
可以计提一下的 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
202楼
2023-02-06 06:41:59
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迷路的紫菜：回复东老师 有没有规定不允许计提
2023-02-06 07:06:26
东老师：回复迷路的紫菜没有规定，只是计提一下方便查询
2023-02-06 07:29:06
迷路的紫菜：回复东老师 再问一下老师，哪些科目 可以用税金及附加？
2023-02-06 07:55:15
东老师：回复迷路的紫菜税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-02-06 08:11:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 闪闪的板凳 发表的提问：
你好，我们公司收到本年度税局退回印花税，怎么会计处理
借:管理费用--印花税 贷:现金/银行存款
203楼
2023-02-07 05:39:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风筝莓 发表的提问：
那实收资本2万怎么计算印花税？
你好，印花税=2万*万分之2.5
204楼
2023-02-07 05:48:30
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风筝莓：回复邹老师 这样填正确么
2023-02-07 06:18:19
风筝莓：回复邹老师 这样填正确么
2023-02-07 06:43:30
邹老师：回复风筝莓你好，是的，是这样填写申报的
2023-02-07 07:09:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
实收资本如何贴印花税？如何计算？
按照收到的款项万分之五减半征收
205楼
2023-02-07 06:16:20
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凝冰点：回复辜老师 那印花税贴在哪里？
2023-02-07 06:33:17
凝冰点：回复辜老师 怎么做账呢
2023-02-07 06:48:26
辜老师：回复凝冰点这个不用贴花的 借：税金及附加 贷：应交税费
2023-02-07 07:01:42
凝冰点：回复辜老师 可是我们公司更换了法人代表，税务局税务变更的时候要求要贴的，那贴在哪里？
2023-02-07 07:31:27
辜老师：回复凝冰点这个你实际缴纳了，不需要贴花的啊
2023-02-07 07:42:18
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神勇的乌龟 发表的提问：
公司今年5月成立，6月没有销售，只在银行开户时存了100元，在报税时填到实收资本可以吗？没有计提印花税
报税时肯定是需要交印花税（实收资本的印花税）
206楼
2023-02-07 06:33:52
全部回复
神勇的乌龟：回复李爱文老师 那我这个月该怎么处理呢？这个月又存了10万的投资款，我可以这个月一起计提印花税吗？或者是我把上月这100元转到其他应付款可以吗？
2023-02-07 06:54:46
李爱文老师：回复神勇的乌龟对于印花税，是按营业执照上的注册资本金计提印花税（不管实际是否缴齐注册资本金，以注册当年缴齐资本金的印花税）
2023-02-07 07:17:14
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
实收资本认缴后，处理交印花税还要做些什么事情？
到每月申报时间时，税务软件上申报即可
207楼
2023-02-07 06:39:00
全部回复
灵兰若梦：回复陈老师Fairy 每月都要申报印花税，还是只申报一次就可以了
2023-02-07 06:50:41
陈老师Fairy：回复灵兰若梦每月都要，有变化的时候就有数据申报，有新签的合同 有新增资本等
2023-02-07 07:19:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
现在的实收资本的印花税是按实收资本总额的万分之五计缴吗?
你好，是按实收资本+资本公积的万分之2.5计算
208楼
2023-02-08 05:47:53
全部回复
장 신 영：回复邹老师 好像还可以减半征收？？？？？？？？
2023-02-08 06:19:01
장 신 영：回复邹老师 但是，在申报栏还是万分之5的显示，怎么填呢？
2023-02-08 06:32:20
邹老师：回复장 신 영你好，是减半征收 你需要在减免税额里面选相应代码适用优惠政策才可以的
2023-02-08 06:45:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
实收资本印花税税率和怎么计算呢？
A公司这个月接收B公司的一批固定资产100万元，是不是按照这个100万元乘以印花税率呢？实收资本印花税税率是多少呢？
209楼
2023-02-08 06:14:15
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙按你实收资本多少 用固定资产投资的 按固定资产评估价来缴纳印花税 万分五
2023-02-08 06:29:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司采用的是小企业会计准则，按照 新政策来分析，因为购销合同的印花税已列入营业税金及附加1、实收资本的印花税和帐簿的印花税是计入管理费用-印花税，还是计入营业税金及附加？
你好，计入税金及附加核算
210楼
2023-02-08 06:21:03
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