涉农增值收入会计分录

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额，借主营业务成本贷库存商品，你购进做借库存商品应交税费应交增值税进项税额贷应付账款，借转出未交增值税贷进项税额，借销项税额贷转出未交增值税

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薄荷凉angel：回复maize老师应该还有税金及附加的分录把，销项大于进项的话，应该还要交增值税附加吧

2023-03-06 04:57:41

maize老师：回复薄荷凉angel那有增值税才有附加税，不知道你们这个是不是销项税额大于进项，要是这样，那这个借销项税额贷进项税额转出未交增值税，借转出未交增值税贷未交增值税，附加税做借税金及附加贷应交税费

2023-03-06 05:08:01

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.98

解题: 14.66w

1）结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润 2）期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，免税收入分录，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。

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农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师就是说这个销售多少比如一季度销售收入是20万，免税收入就是这么多吗？那这个在填报增值税表时怎样填报，填哪张表，填在哪一部分？

2023-03-06 06:56:14

王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，是的，我们公司就是这样申报的。要填写增值税免税申报明细表。填写到二、免征项目，其中的免征增值税项目销售额中。

2023-03-06 07:20:18

农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师明白了，老师，意思就是忽略增值税不用管它了，对吧，免征的这一部分也不用像小微企业那样转入营业外收入了吧。我做的农业种养的帐套也是，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。这样做的

2023-03-06 07:30:37

王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，对的。不用转的。对的，就这样做。

2023-03-06 07:51:12

农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师非常感谢老师，刚开始做，有好多不懂，谢谢老师批点，你们所在的企业也是农业企业吗？我感觉像生产性生物资产，消耗性生物资产和农业生产成本不知道在什么时候用

2023-03-06 08:18:30

王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，不客气，是的，我也是种子销售企业。那些科目可以不使用，直接按会计准则的会计科目即可。

2023-03-06 08:35:28

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

4.99

解题: 1.4w

你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收）贷:应交税费-应交增值税

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霸气的裙子：回复宇飞老师上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？

2023-03-06 08:02:29

宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。

2023-03-06 08:15:20

霸气的裙子：回复宇飞老师哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧

2023-03-06 08:25:23

宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。

2023-03-06 08:49:52

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 71.77w

你们打算做坏账的吗还是报个税

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