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帖子
冲暂估入库的会计分录
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蝴蝶老师
职称:
中级会计师
4.97
解题:
0.32w
引用 @
馨儿2268
发表的提问:
老师,我本月采购入库的商品,未取得发票,怎么做暂估入库的分录和冲暂估的分录?
借库存商品,贷银行存款 下月冲回
16楼
2023-03-06 05:02:24
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馨儿2268:
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蝴蝶老师
不知道这么做对不对? 借库存商品~暂估入库 贷,银行存款/应付账款 收到发票冲暂估 借库存商品(红字) 贷银行存款/应付账款(红字) 次月收到发票时 借库存商品 应交税费进项税 贷银行存款/应付账款
2023-03-06 05:28:01
蝴蝶老师:
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馨儿2268
你好,这样做是对的
2023-03-06 05:39:15
馨儿2268:
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蝴蝶老师
老师,还有一个问题,公司采购先付了5000元的预付款,货款一共是30000,后开收到货收到发票,我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算,预付的款都是通过应付帐款核算的,请问老师分录具体怎么做?
2023-03-06 05:56:00
蝴蝶老师:
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馨儿2268
你好,如果业务少的话,可以用应付科目,不用预付科目
2023-03-06 06:17:05
馨儿2268:
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蝴蝶老师
分录: 借应付账款5000 贷银行存款5000 收到发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款5000 银行存款25000是这样吗?
2023-03-06 06:39:24
馨儿2268:
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蝴蝶老师
应付账款这样做分录一借一贷不就没有了吗?
2023-03-06 06:55:05
蝴蝶老师:
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馨儿2268
你好,是的呀,收到发票就可以冲应付了
2023-03-06 07:15:02
小五子老师
职称:
中级会计师,注册会计师
0.00
解题:
0w
引用 @
咱要长记性好啵
发表的提问:
暂估入库的分录,必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛?
你好! 如果不暂估了,没收到发票,转回来,也可以做相反的分录的。
17楼
2023-03-06 06:00:47
全部回复
咱要长记性好啵:
回复
小五子老师
那么已经按照暂估价值入库的原材料账面减少了,可是实际还在库里,怎么处理呢?
2023-03-06 06:29:05
小五子老师:
回复
咱要长记性好啵
如果对方不开票,也不要钱,原材料盘盈,做营业外收入处理的。
2023-03-06 06:44:11
咱要长记性好啵:
回复
小五子老师
谢谢老师解答!
2023-03-06 07:01:50
小五子老师:
回复
咱要长记性好啵
不客气。满意请给我五星好评,谢谢!
2023-03-06 07:12:14
徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
嫣灵
发表的提问:
暂估入库的的会计分录是什么?
借原材料或库存商品 代应付账款-暂估
18楼
2023-03-06 06:52:08
全部回复
徐阿富老师:
回复
嫣灵
贷而不是代,打错字了
2023-03-06 07:19:03
嫣灵:
回复
徐阿富老师
库存商品中到单价是含税单价还是不含税呢
2023-03-06 07:44:24
徐阿富老师:
回复
嫣灵
你好按照不含税金额暂估
2023-03-06 07:58:32
嫣灵:
回复
徐阿富老师
上月暂估入库,错按含税金额暂估了,怎么办呢?
2023-03-06 08:21:40
徐阿富老师:
回复
嫣灵
你好,差额冲红就可以
2023-03-06 08:45:45
嫣灵:
回复
徐阿富老师
具体分录怎么做呢
2023-03-06 09:07:38
徐阿富老师:
回复
嫣灵
差额借库存商品负数金额 贷应付帐款-暂估负数金额
2023-03-06 09:20:36
嫣灵:
回复
徐阿富老师
那应付账款金额就不对了吧
2023-03-06 09:45:56
徐阿富老师:
回复
嫣灵
你好,这个是暂估,我们是为了库存和成本及时入账,应付帐款无所谓的,因为发票到了要把暂估冲红重新入库的
2023-03-06 10:09:57
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.49w
引用 @
NING
发表的提问:
暂估入库成本的分录。下月冲减的分录是?
你好 暂估入库 借;库存商品或原材料 贷;应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 贷;库存商品或原材料
19楼
2023-03-06 08:21:23
全部回复
田老师
职称:
会计师
4.97
解题:
1.05w
引用 @
匹诺曹
发表的提问:
老师暂估入库过后收到发票,但是开票单位和暂估时不一样该怎么做了?是不是直接红字冲回,再用篮字写正确的分录就可以了?
暂估入库过后,下月初就红字冲出了,来发票了按发票出账就行了
20楼
2023-03-06 09:29:58
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