陈诗晗老师：回复典雅的啤酒借 零余额账户用款额度 600万 贷 财政拨款收入 600万 借 研发支出 300万 贷 零余额账户用款额度 300万 借 银行存款 300万 贷 其他收入 300万 借 研发支出 230 贷 银行存款 230 借 库存物资 6万 应交税费 增值税 6万*13% 贷 银行存款 6万*1.13 借 单位管理费用 1万 业务活动费用 1万 贷 库存物资 2万 借 银行存款 7万 贷 其他收入 7万 借 其他支出 4万 贷 库存物资 4万 借 固定资产 60000 库存现金 2000 原材料 200 贷 待处理财产损溢 62200

典雅的啤酒：回复陈诗晗老师 老师可以了吗

陈诗晗老师：回复典雅的啤酒借 银行存款 5 贷 非财政拨款收入 15 其他收入 5 借 事业支出 4 应交财政 款 7 贷 银行存款 11 借 银行存款 110万 贷 长期借款 110万

陈诗晗老师：回复典雅的啤酒7，我没太看明白，是却相关的支出费用要期末结转吗

典雅的啤酒：回复陈诗晗老师 老师，我写的前6个是这样，和你的有出入，6.7是结转，但我不会

陈诗晗老师：回复典雅的啤酒在支付这个费用的话，财务会计是通过研发支出最后辗转无形资产进行核算，而不是说直接进入这个费用处理。

陈诗晗老师：回复典雅的啤酒后面的这个结转，你就是分别看一下你的财务会计收入类和费用类的金额是多少，分别结转到累计盈余就可以了。然后就是这个预算会计，那么预算会计你就分别看一下你的收入类和支出类结转到财政拨款结转。

典雅的啤酒：回复陈诗晗老师 辛苦老师了，我还有个问题，就是如果所得税就按经营结余的25%，那么经营结余应该是多少啊，是按这个第一种的3.91，还是第二种的1.13啊

陈诗晗老师：回复典雅的啤酒就是按你收入和费用的余额的25%计算处理的 按财务会计处理的

典雅的啤酒：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复典雅的啤酒嗯，你自己计算一下结果。

徐学学：回复许老师 像垃圾袋，洁厕灵这种呢

徐学学：回复许老师 这种领用了就没有了的，还是低值易耗品

许老师：回复徐学学如果是一次性使用的 可以直接计入销售费费用的

徐学学：回复许老师 那是可以这样吗：借 销售费用 应交增值税—进项税 贷 银行存款

许老师：回复徐学学如果取得的是专票 可以的哦

徐学学：回复许老师 那家政服务公司收到物业开的的保洁费进项发票我该怎么做分录呢

许老师：回复徐学学借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

徐学学：回复许老师 做管理费用吗，物业开的好像是提供人工的进项发票

徐学学：回复许老师 可以直接做主营业务成本吗

许老师：回复徐学学哦哦 这样呀 那进成本吧 刚才以为 是收取的物业费之类的

在路上：回复袁老师 税务局说开不了，对方的营业执照没有那个范围，我问当地其他会计 说是最好把合同项目改成对方允许开的大范围

袁老师：回复在路上那就修改吧

啦啦啦啦啦得得：回复钟存老师 具体分录应该怎么做呢

钟存老师：回复啦啦啦啦啦得得借应交税费应交增值税减免税额 贷其他收益