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帖子
生产出口退税会计分录
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羽飞老师
职称:
注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题:
0.41w
引用 @
清荷善水
发表的提问:
兼有内外销非生产企业 出口一批9%征税0退税率的尿素商品,是否还需要登入“出口退税系统”填报信息? 会计分录需要分开内外销增值税进项/销项税吗?会计处理也一样认证抵扣吗?
按照正常的销售来。退税率为0,相当于视同内销,跟正常的业务一样。进项可以抵扣。你可以不在出口退税申报信息里面填。
16楼
2023-03-06 06:13:32
全部回复
清荷善水:
回复
羽飞老师
增值税不需要分开 内外销吗?
2023-03-06 06:51:15
羽飞老师:
回复
清荷善水
从税务来说,是不需要的。当然,根据你们公司自身的账务处理,可以在会计科目上备注内外销。
2023-03-06 07:03:26
清荷善水:
回复
羽飞老师
那填增值税附表一的时候,销售额 也不分内外销吗? 直接填写合计数?
2023-03-06 07:30:35
清荷善水:
回复
羽飞老师
外销开发票直接用内销的增值税普通发票打印吗?
2023-03-06 07:41:52
羽飞老师:
回复
清荷善水
如果你不申报出口退税的话,就可以在增值税附表一上不分开填,直接合计数。
2023-03-06 07:56:26
羽飞老师:
回复
清荷善水
是的哈。增值税普通发票即可。
2023-03-06 08:23:08
晓海老师
职称:
会计中级职称
5.00
解题:
2.42w
引用 @
月明風清
发表的提问:
老师,请问出口退税的会计分录大概是如何使用的?
你好!看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/f2ce98661eb91a37f1115c93.html
17楼
2023-03-06 07:25:38
全部回复
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
怕孤独的御姐
发表的提问:
我想问下出口退税的的会计分录
您好,您是生产型出口企业还是外贸型出口企业
18楼
2023-03-06 08:33:05
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.76w
引用 @
Kevin??
发表的提问:
你好,我问一下出口退税收入的一整个会计分录是怎么进行下来的?
你好,是商贸的吗?
19楼
2023-03-06 09:51:18
全部回复
Kevin??:
回复
郭老师
外贸公司
2023-03-06 10:24:50
郭老师:
回复
Kevin??
借库存商品进项贷银行存款, 借银行存款贷主营业务收入, 借主营业务成本贷库存商品, 借其他应收款贷应交税费出口退税,如果你的退税率和进项税率一致。
2023-03-06 10:50:46
Kevin??:
回复
郭老师
如果不一致的话,要加哪些?
2023-03-06 11:04:58
郭老师:
回复
Kevin??
借库存商品贷进项转出,增加这一个分录在结转成本之前。
2023-03-06 11:24:58
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.49w
引用 @
于晔
发表的提问:
出口退税的会计分录怎么做?
报税时是不是应该填到进项税转出,每个月都应该进项税转出吧
20楼
2023-03-06 10:51:58
全部回复
邹老师:
回复
于晔
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税) (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) (金额等于免抵税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) (金额等于免抵退税额) 征退税率有差额就需要做转出
2023-03-06 11:20:49
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齐红老师
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