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无法支付款项会计处理
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问:
客房改造的费用一次性支付的款项如何会计处理更好
你好,可以计入长期待摊费用核算
16楼
2023-03-06 06:09:24
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专一的悟空:回复邹老师 入固定资产不好吗。长期待摊的话,时间如何算。例如一合同造价是11万,余5%的质保金。先付了95%的款子。请问这个会计分录如何具体处理,老师。
2023-03-06 06:22:14
邹老师:回复专一的悟空你好,因为是改造,通常不计入固定资产的 借;长期待摊费用 贷;银行存款 95%的款项 应付账款
2023-03-06 06:48:33
专一的悟空:回复邹老师 老师那这个长期待摊费用就是合同总价款,不要分期分月的那种吧。它这个待摊有 没有时间的规定。
2023-03-06 07:15:42
邹老师:回复专一的悟空你好,根据估计的收益期限确定摊销
2023-03-06 07:38:34
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 燕子 发表的提问:
无法取得发票的预付账款怎么做会计处理?
正常入库,做成本,汇算清缴调增
17楼
2023-03-06 07:19:38
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燕子:回复郭老师 那这个没有发票的成本有没有效?
2023-03-06 07:50:17
燕子:回复郭老师 有具体的分录?
2023-03-06 08:13:20
郭老师:回复燕子没有效,不能税前扣除的 借库存贷银存,借主营业务成本贷库存商品
2023-03-06 08:43:01
燕子:回复郭老师 不太理解
2023-03-06 09:01:29
燕子:回复郭老师 我钱已经支付了
2023-03-06 09:30:29
燕子:回复郭老师 货也收到了
2023-03-06 09:42:37
燕子:回复郭老师 刚开始
2023-03-06 10:10:12
燕子:回复郭老师 借预付账款待银行存款
2023-03-06 10:25:10
郭老师:回复燕子借库存商品贷预付
2023-03-06 10:51:12
燕子:回复郭老师 1付款的时候.借:预付账款  袋:银行存款  2.收到货的时候借:库存商品 贷:预付账款    3确认成本的时候.借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-03-06 11:11:42
燕子:回复郭老师 然后这里是没有进项税额抵扣的
2023-03-06 11:35:01
燕子:回复郭老师 您说的汇算清缴是要把成本给调出来,不能税前扣除,还是说的增值税进项税额
2023-03-06 11:58:29
郭老师:回复燕子所得税 汇算清缴是所得税的
2023-03-06 12:11:57
燕子:回复郭老师 就是把成本给调减?
2023-03-06 12:34:50
郭老师:回复燕子调增,不能抵扣
2023-03-06 12:54:07
燕子:回复郭老师 不是把这部分金额从成本里面调出来,不是调减?然后所得税就会调增了
2023-03-06 13:20:05
燕子:回复郭老师 就是你说的,汇算清缴调增
2023-03-06 13:33:04
郭老师:回复燕子不能税前扣除是调增,账载金额3000,税收金额0是调增,你的利润增加 给你个建议,看下汇算清缴的课程
2023-03-06 13:50:32
燕子:回复郭老师 好的,明白了
2023-03-06 14:04:20
燕子:回复郭老师 谢谢
2023-03-06 14:28:56
郭老师:回复燕子不用客气的
2023-03-06 14:58:35
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计分录 经确认公司一项应付款5000元确实无法支付
借;应付账款 贷;营业外收入 5000
18楼
2023-03-06 08:39:53
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ gilbert 发表的提问:
无法支付的应付账款,以及三年未处理的预收、预付账款如何处理?
您好!对于无法支付的应付账款可以借鉴下面的说法。 新会计制度下规定企业由于非日常活动产生的经济利益的流入,应作为“利得”处理,“利得”包括“资本公积”和“营业外收入”。所以这可以作为营业外收入。 同样的,三年未处理或者无法处理的预付款可以计入营业外支出。
19楼
2023-03-06 09:38:06
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Debbie 发表的提问:
哪种会计处理方法好?比如2015年8月一笔费用/成本类无票支出,已经付款,当时会计账务处理是借:预付账款 贷:银行 还是借:费用类 贷:银行存款。预知可能无法收到发票
你好,挂预付
20楼
2023-03-06 10:59:58
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Debbie:回复邹老师 那么,1.2016年5月31日前都无票,则当时借;预付账款的这笔一直挂着,费用也无法体现。若是当时做借:费用类的,则需事现在16年5月汇缴调减费用,对不对?2.则如果是2年后才拿到发票,还可以补充做费用做抵扣吗?
2023-03-06 11:19:52
邹老师:回复Debbie是的 不可以的
2023-03-06 11:42:51
Debbie:回复邹老师 不是说5年内可以“补充申报”企业所得税吗?企业基础信息表里有这个
2023-03-06 12:01:58
邹老师:回复Debbie你好,可以补充申报,但是不能在以后取得发票了去调整以前的数据
2023-03-06 12:18:27

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