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补交增值税的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
1楼
2023-03-05 12:27:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
2楼
2023-03-05 13:37:03
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
3楼
2023-03-05 14:39:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位经税务查帐结果显示：上年度有一笔销售收入未开发票，金额是含税12350.52元，不含税金额是10556元。需要今年补交税款1794.52元，滞纳金150.74元，需要做怎样的会计分录？特别是怎样结转利润分配科目？ 
 借：预收账款（或者当时所记其它科目）      贷：以前年度损益调整（主营业务收入）          应交税费——增值税检查调整    借：应交税费——增值税检查调整      贷：应交税费——未交增值税    借：应交税费——未交增值税        营业外支出（滞纳金）      贷：银行存款    借：以前年度损益调整      贷：利润分配——未分配利润如果涉及所得税调整，也通过“以前年度损益调整”科目。
4楼
2023-03-05 15:44:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
5楼
2023-03-05 16:50:03
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kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2023-03-05 17:13:42
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2023-03-05 17:35:01
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2023-03-05 17:59:18
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2023-03-05 18:15:18
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2023-03-05 18:27:02
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2023-03-05 18:46:47
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2023-03-05 19:03:41
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2023-03-05 19:19:07
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2023-03-05 19:38:05
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2023-03-05 20:05:43
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2023-03-05 20:32:40
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-05 20:44:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
今年3月补交今年一月份的无票收入，补交增值税和附加的会计分录怎么做？
一般纳税人还是小规模
6楼
2023-03-05 18:04:50
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红云追月：回复郭老师 小规模
2023-03-05 18:22:22
郭老师：回复红云追月增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-03-05 18:36:25
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
7楼
2023-03-05 19:12:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
8楼
2023-03-05 20:14:18
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-03-05 20:44:16
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-03-05 21:02:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
9楼
2023-03-05 21:35:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
现在补交16年的增值税和文化建设税怎么做会计分录？
借；应交税费——增值税，文化事业建设费 贷；银行存款
10楼
2023-03-05 22:56:36
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陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-03-05 23:24:34
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-05 23:34:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
11楼
2023-03-06 00:16:28
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沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
12楼
2023-03-06 01:44:00
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-03-06 02:08:34
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-03-06 02:37:24
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-03-06 02:53:02
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-03-06 03:21:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
13楼
2023-03-06 02:58:44
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
14楼
2023-03-06 04:06:03
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-03-06 04:24:02
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-03-06 04:43:19
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-03-06 05:05:14
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-03-06 05:20:22
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-03-06 05:50:14
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-03-06 06:14:00
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-03-06 06:26:08
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-03-06 06:45:15
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
15楼
2023-03-06 05:33:33
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馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2023-03-06 06:15:58
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2023-03-06 06:41:58
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2023-03-06 07:00:46
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2023-03-06 07:17:39
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2023-03-06 07:32:55
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2023-03-06 07:43:37
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2023-03-06 08:05:38
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-06 08:20:45
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