陆：回复紫藤老师 贷实收资本是什么意思啊

陆：回复紫藤老师 不好意思，发错了

紫藤老师：回复陆哦哦哦，没事的，没关系

糊涂：回复bamboo老师 如果收到钱，是不是借：银行存款，贷：应收股利

bamboo老师：回复糊涂是的 收到钱就这样写分录

可莱儿：回复赵南飞老师 老师，可以理解成是这400是账面的价值2000-成本1600＝400，或者说就是公允价值变动价值的400吗？

赵南飞老师：回复可莱儿对。是之前计入公允价值的部分转入投资收益。

可莱儿：回复赵南飞老师 老师，那可以这样理解吗？ 2015年4月1号 有如下这笔分录 借: 长期股权投资-公允价值变动 400 贷: 其他综合收益 400 然后 这个金融资产卖了换长投入股 分录如下: 借: 其他综合收益 400 贷: 投资收益 400

赵南飞老师：回复可莱儿2015年4月1号是投资出去的时间。这时候公允价值变动400已经记在账上了，这是以前年度累计的公允价值。 也可这样理解：2015年4月1日，公允价值为1800，故 借：长期股权投资-公允价值变动 -200 贷：其他综合收益 -200 然后此金融资产转为长期投资入股，其他综合收益转出为投资收益， 借：其他综合收益 200 贷：投资收益 200 其最终结果，是与书上讲的一样的。

王曼琪：回复方亮老师 1、借：银行存款 贷：其他应付款-投资商 支付出的款不是还给开发商呀

方亮老师：回复王曼琪这笔款项需要支付给剧组，支付给剧组时冲销其他应付款。

王曼琪：回复方亮老师 剧组所有的开销应该是生产成本，为什么冲销其他应付款，给剧组的款还有自己公司的钱，自己的钱不设计其他应付

方亮老师：回复王曼琪如果是你们单位支付的款项计入生产成本科目。

王曼琪：回复方亮老师 投资方的钱为什么不计入成本呢？

方亮老师：回复王曼琪因为收到后需要支付款项，所以计入其他应付款科目，相当于代收代付， 所以不能计入你们单位的成本。

王曼琪：回复方亮老师 投资方的投入的钱还得归还呢 给剧组钱时计入其他应付 还投资款时怎么计帐

方亮老师：回复王曼琪确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：其他应付款-投资商（收入中应该支付给投资商的部分） 支付投资商款项： 借：其他应付款-投资商 贷：银行存款

王曼琪：回复方亮老师 这样做会计分录，电视剧成本太低了，交的税太高了

方亮老师：回复王曼琪您描述的情况只能这样编制分录，收到的投资商款项按照代收代付处理。

风：回复暖暖老师 第七问和第九问怎么解决，，我还想知道第九问的2021确认利息收入的分录

暖暖老师：回复风这个问题不是特别熟悉

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 我知道是分为两个分录处理的，但是最后得出的投资收益应该是一样的呀，我用全部转和部分转最后算出来的投资收益是不一致的呀

陈诗晗老师：回复优美的柠檬不应该啊，你不管是一个还是两个分录处理，它最后的投资收益都是一样的，或者是你把图片发出来看看。

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 左边是全部转，投资收益是400，右边部分转，投资收益200

陈诗晗老师：回复优美的柠檬你部分转，你另外一部分转到金融资产的账务处理，怎么没有给出来？

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 剩下的部分

陈诗晗老师：回复优美的柠檬那么你两个账务处理加起来的投资收益，一共就是四百呀，一样的。

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 OK，终于懂了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复优美的柠檬不客气，祝你学习愉快。

微笑的大树：回复立红老师 好的，知道了，谢谢老师

立红老师：回复微笑的大树不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。