首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳营业税的会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
1楼
2023-03-05 15:22:30
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-05 15:43:09
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-05 15:58:57
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-05 16:15:26
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-05 16:39:01
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-05 17:04:25
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-05 17:16:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
2楼
2023-03-05 16:47:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
3楼
2023-03-05 18:06:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
企业缴纳营业执照印花税会计分录怎样做，缴纳加工承揽合同的印花税会计分录也是相同的么?
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 所有印花税分录都是一样的
4楼
2023-03-05 19:34:56
全部回复
冰婷：回复邹老师 老师，我们的软件里找不到应交税费-印花税这个科目，“应交税费-应交印花税”要自己添加么？
2023-03-05 20:00:51
邹老师：回复冰婷你好，二级科目是需要在应交税费下面增加的
2023-03-05 20:26:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
5楼
2023-03-05 20:54:49
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙题目可能有问题哦 销售产品缴纳的一般是增值税，除了营业税混合 计提营业税 借营业税金及附加 贷应交税费应交营业税
2023-03-05 21:19:11
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
6楼
2023-03-05 22:10:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
7楼
2023-03-05 23:11:03
全部回复
果断：回复meizi老师 多计提了
2023-03-05 23:22:24
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2023-03-05 23:52:17
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2023-03-06 00:03:33
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2023-03-06 00:21:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
8楼
2023-03-06 00:32:48
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-06 00:49:42
曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
9楼
2023-03-06 01:54:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
10楼
2023-03-06 03:19:05
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
11楼
2023-03-06 04:26:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
12楼
2023-03-06 05:23:28
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
缴纳的营业账簿的印花税，需要用的会计分录是怎么样的
您好，借税金及附加贷银行存款
13楼
2023-03-06 06:13:57
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 强健的保温杯 发表的提问：
民间非营利组织的企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么做？
你好，1 借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 2，缴纳借应交税金 贷银行存款
14楼
2023-03-06 07:15:41
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业缴纳生产经营所得的会计分录
计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税
15楼
2023-03-06 08:34:58
全部回复
慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做
2023-03-06 08:49:20
小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款
2023-03-06 09:13:40
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐
2023-03-06 09:36:01
小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平
2023-03-06 10:00:56
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款
2023-03-06 10:18:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料