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管理层声明书企业会计制度格式
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪芬ღღ 发表的提问：
小企业会计制度下，社保局退回的2019年失业保险费怎么入账？
你好 这个是你们之前多缴纳的 还是说疫情期间发生的减免退回来的 之前你缴纳怎么做账的
121楼
2022-12-27 06:46:43
全部回复
汪芬ღღ：回复meizi老师 是疫情期间退回的2019年度失业保险，在19年计提时做的管理费用
2022-12-27 07:17:40
meizi老师：回复汪芬ღღ你好 那你走应付职工薪酬过渡没 过渡的话 你做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2022-12-27 07:36:18
汪芬ღღ：回复meizi老师 小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目
2022-12-27 07:51:00
meizi老师：回复汪芬ღღ你好 那你就用 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷贷未分配利润
2022-12-27 08:13:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，怎么看企业执行一般企业制度还是小企业会计制度
你好看你利润表的表头上面写着。
122楼
2022-12-27 07:05:15
全部回复
?淡淡的色彩：回复郭老师 喔，这两者有什么区别呢，只是填制利润表有区别吗
2022-12-27 07:20:34
郭老师：回复?淡淡的色彩你好，现在制度类的都取消了，用准则类的。 企业会计准则做账的，她填写的是本年累计和上年的累计， 如果是小企业会计准则做账的，她填写的是本月和本年累计。
2022-12-27 07:32:46
郭老师：回复?淡淡的色彩里面的格式不一样的。
2022-12-27 07:49:17
?淡淡的色彩：回复郭老师 喔好的谢谢老师
2022-12-27 08:12:53
郭老师：回复?淡淡的色彩不用客气，工作愉快。
2022-12-27 08:29:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我公司执行的是小企业会计制度，现全资收购一家子公司，请问收购的新公司也是同样执行小企业会计制度吗？
你好，嗯额，是的呢，一致就行
123楼
2022-12-27 07:13:15
全部回复
佳佳：回复王晶老师 请问子公司建账，是不是必须设立内部往来科目呢？
2022-12-27 07:41:11
王晶老师：回复佳佳嗯额，是滴，要有内部往来的
2022-12-27 07:58:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 苗条的荔枝 发表的提问：
小企业会计制度备案里面报送期限，会计报表类型怎么选？
资产负债表、利润表、现金流量表。
124楼
2022-12-27 07:36:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问农村合作社账务核算是使用小企业会计制度还是启用别的会计制度？
你好可以使用这个 农民专业合作社财务会计制度  ，也可以使用小准则也可以
125楼
2022-12-27 08:02:59
全部回复
恋鱼：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 08:33:57
maize老师：回复恋鱼好的我先回复别的学员了
2022-12-27 09:00:49
maize老师：回复恋鱼你这个对应选择小企业会计准则吧，这个小企业会计制度作废，刚一个学员反馈说他们税局申报财务报表只让填写小准则，那你这个做账还是按小准则做吧，
2022-12-27 09:11:36
maize老师：回复恋鱼这样出财务报表和申报给税局一致方便填写
2022-12-27 09:28:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ vicky 发表的提问：
新成立公司去国税备案会计制度，这个会计制度是自己编制的，还是有一定格式？
你好； 自己编制 会计制度来写的；
126楼
2022-12-28 06:48:07
全部回复
vicky：回复meizi老师 这是一个制度还是几个制度？
2022-12-28 07:20:33
meizi老师：回复vicky 你好；     写一个就行了。 不是几个   ； 一个制度包括这些内容即可    
2022-12-28 07:37:26
vicky：回复meizi老师 老师，有模版吗？
2022-12-28 07:48:40
meizi老师：回复vicky 这个我手上没有现成的； 你如果要的话；  找其他老师给你发下； 
2022-12-28 08:11:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户iu5tp8 发表的提问：
多选题会计监督制度不包括 A会计核算制度B会计监督管理办法c会计机构和会计人员制度d会计工作管理制度e内部会计控制规范
你哈，学员，这个选择ACD
127楼
2022-12-28 06:59:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lily 发表的提问：
那现在我就选小企业会计制度哦
根据企业情况选择适用就是了
128楼
2022-12-28 07:21:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sy 发表的提问：
年初建帐时预收帐款余额填应收帐款货方，报表上取不到这个数，小企业会计制度报表上没有预收帐款？
你好 有预收账款的科目，你可以填写上正常预收 账款这个科目
129楼
2022-12-28 07:43:26
全部回复
Sy：回复玲老师 没有呢
2022-12-28 08:09:41
Sy：回复玲老师 小企业会计制度没有预收帐款这个科目
2022-12-28 08:22:23
玲老师：回复Sy现在小企业制度已不用了 都用小准则
2022-12-28 08:44:34
Sy：回复玲老师 小企业会计制度与小企业会计准则有何区别？
2022-12-28 09:07:18
玲老师：回复Sy你好 主要的就是账务处理有差异
2022-12-28 09:29:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ momo 发表的提问：
执行小企业会计制度的计提水利金记啥科目？
你好，计入税金及附加核算的
130楼
2022-12-28 08:00:00
全部回复
momo：回复暖暖老师 这是依据是啥？
2022-12-28 08:18:22
暖暖老师：回复momo会计准则规定水利基金计入税金及附加核算
2022-12-28 08:29:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 星月神话 发表的提问：
私立幼儿园，学期末老板们要分红，应该用小企业会计制度记账还是民非组织会计记账？
你好 按你在税局备案的会计制度
131楼
2022-12-29 07:25:38
全部回复
星月神话：回复玲老师 现幼儿园哪个部门的手续都没办呢，没手续。只记内账？
2022-12-29 07:48:43
玲老师：回复星月神话那你这是非法经营 查到了要处罚的 内账没有规定 你可以按老板要求来分 可以参考小企业准则 的做账方法
2022-12-29 08:15:29
星月神话：回复玲老师 好的，手续正在办，还没办下来呢
2022-12-29 08:38:19
玲老师：回复星月神话好的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-29 08:48:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 贤惠的绿草 发表的提问：
您好！老师牙科门诊会计核算用《医院会计制度》还是《小企业会计制度》？谢谢您！
你好，是公立非盈利性质 的，还是盈利性质的？
132楼
2022-12-29 07:34:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 体贴的豌豆 发表的提问：
您好，老师！民办幼儿园是不是也可以用小企业会计制度进行帐务处理
你好 是的可以选择小企业
133楼
2022-12-29 07:59:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师你好，这是一个出租车协会的账，18年开始预付租金并装修改造宾馆，2020年被政府征用紧急拆除，没给赔偿，全部交给协会自己处理，他们作为投资损失，这么做是不是不太对？也没按民非的标准设账，按的小企业会计制度，我该怎么给它调？
同学你好，按小企业会计制度来说，这样做是对的，如果按民非的做账，可以直接记入限定性净资产和非限定性净资产，或者记入其他费用，再结转到限定性净资产和非限定性净资产，如果调整的话，把图片中的分录红冲，再按正确的做就行了。
134楼
2023-01-03 06:36:25
全部回复
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 老师的意思是分录没错，那如果按民非的这笔分录要怎么做报表里面这两个怎么填，关键我要按民非给它出报表，出报告
2023-01-03 07:24:03
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，你截图我看看你的报表，我没有在电脑前，没法打开民非的报表。
2023-01-03 07:48:22
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这是去年的
2023-01-03 08:00:18
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这个是协会自己提供的
2023-01-03 08:12:42
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，协会的所有者权益，填入非限定性净资产里，就行了。
2023-01-03 08:38:42
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这个对吗？我按她的数填，资产和负债相差
2023-01-03 08:56:03
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，可以的。对的。
2023-01-03 09:20:05
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那按民非我应该怎么做分录？
2023-01-03 09:45:46
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 写两笔我该填在哪里，报表编不平
2023-01-03 10:03:01
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，看着你的资产负债表编即可，借，所有者权益，610455.13，贷，非限定性净资产，610455.13。你还有哪个资产负债表的数据不知道怎么填写？
2023-01-03 10:20:43
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 不是啊老师，我按去年的年审报表期末数编不平，按今年企业提供的报表也编不平，看去年的报表非限定性资产有调减了226220有可能调减的哪里？
2023-01-03 10:37:22
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，我看不到你编的数据，我没有办法说啊，你不是根据2020年的，小企业资产负债表，来编制民非的资产负债表吗？
2023-01-03 11:05:37
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 营业外收入，营业外支出，营业税金及附加，所得税费用我要在业务活动表哪里填列？
2023-01-03 11:19:39
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，营业外收入，填到其他收入。营业外支出，填到其他费用。营业税金及附加，所得税费用，填到税金。
2023-01-03 11:43:45
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那我填的对呀，可是负债表差了200多万，是不是它的账不能直接走本年利润和利润分配？是不是中间要过度一下？
2023-01-03 12:08:46
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，你是说业务活动表和资产负债表的勾稽关系差额吗？
2023-01-03 12:35:39
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 直接按所有者权益填列能平，但是跟业务活动表的勾稽关系对不上，按勾稽关系，资产和负债差两百多万，就是非限定资产那里对不住
2023-01-03 13:00:22
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，有可能是那个损失造成的，加上那一部分，就差不多了。可以再找找利润分配里还有其他直接的发生额没？
2023-01-03 13:22:12
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那个损失要加在哪里？加上也还差点，找出来要放在哪里
2023-01-03 13:36:52
王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，放到其他费用里吧。
2023-01-03 13:54:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 铁树 发表的提问：
请问现在资产处置的损益都要入“资产处置损益”科目了？营业支出或收入不能入了？我用的是小企业会计制度
你好，如果不是报废计资产处置收益，报废还是记营业外收支，现在都是准则做账的
135楼
2023-01-03 07:00:13
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