小王：回复QQ老师 有企业所得税季报，和企业所得税年报 没有申报

小王：回复QQ老师 我点企业所得税季报，出来的这个图片，未报送财务报表 财务报表在哪报？报什么？

QQ老师：回复小王你好，结一下待办区的图片。

小王：回复QQ老师 这个是

小王：回复QQ老师 是让填写左边这个吗？

小王：回复QQ老师 税款所属期填什么？

小王：回复QQ老师 老师

QQ老师：回复小王你好，你发的第一张图里头的待办事项里图片有没有？

小王：回复QQ老师 没有

小王：回复QQ老师 财务报表每季度需要报送吗？

QQ老师：回复小王你好，财务报表每个季度都需要申报一次。

奥特曼：回复崔老师 为什么不是分批法呢

崔老师：回复奥特曼品种法是产品成本计算中一种比较简单的方法，一般运用于大量大批简单生产（单步骤生产）的行业或企业。品种法以产品品种作为成本计算对象，并据以设置产品成本明细帐归集生产费用和计算产品成本。这类行业或企业的生产通常具有产品品种单一、封闭式生产、月末一般没有或只有少量在产品存在的特点。 分批法是以产品的批次或定单作为成本计算对象来归集生产费用、计算产品成本的一种方法。分批法主要适用于单件和小批的多步骤生产。如重型机床、船舶、精密仪器和专用设备等。分批法的成本计算期是不固定的，一般把一个生产周期(即从投产到完工的整个时期)作为成本计算期定期计算产品成本。 物流运输企业主要提供的就是货运这一单一服务，月末也不存在大量在产品，而且核算也是需要按月核算成本费用的，所以，按照分批法计算成本在实务中不常见。

琳：回复maize老师 两者有什么区别

maize老师：回复琳小企业会计准则核算简单点，企业会计准则，你可以去看下注会那个会计就是按这个编写的，核算复杂，上市公司必须使用企业会计准则

嘻嘻：回复王雁鸣老师 请问，发放工资不需要计提分录？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，如果是正式员工的话，需要计提分录，如果是临时用工的话，不需要计提分录。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 我公司的安装人工费采用承包给各项目班组长，这样的形式属于包工头吗？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，这样的形式属于包工头的。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 我公司的财务每月把工资打给包工头，每月20万，这20万要不要让包工头开劳务发票？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，如果提供工资表，按工资薪酬申报个税的话，就不需要劳务发票了，否则，需要提供劳务发票。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 财务做账工资，借劳务成本20万，贷银行存款在20万，后面附这20万的工资表？申报个税的时候，用这工资表20万申报，保持做账和申报一致？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，这样处理也可以的。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 还有别的处理方式？公司之前一直叫包工头代开劳务发票，税费都有5000左右，有时候更高，老师，怎么做才能节税？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，别的处理方法，就是开具发票，节税的方法，也就是按工资薪酬，申报个税处理。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 麻烦问问老师，有工程收入就要结转成本，这个成本怎么结转？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，一般情况下，借：主营业务成本，贷：劳务成本。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 因为公司有进材料，再取得收入，这个结转成本的金额怎么确定？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，进的材料，领用时，也转入劳务成本了吧，如果是的话，建议按工程领用材料金额，结转工程的成本，其他费用，按归集的工程费用结转，或者按比例分配结转处理。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 就是不知道领用了多少，差什么就卖来直接用了，无法统计，怎么办老师？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，这个就按一定的比例进行分配结转就行了。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 按收入的多少结转？

王雁鸣老师：回复嘻嘻同学你好，按收入的70%左右结转就行了。

再也不见：回复玲老师 那一般的那种代理记账公司可以做吗？

玲老师：回复再也不见代理记账公司要是有审讯的业务范围也可以

柠檬：回复大海老师 前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告如果没有和财务报表一同对外提供，现任注册会计师就应当在其他事项段中说明这个情况是吗？

大海老师：回复柠檬是的，理解对的。 除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明的内容包括以下三点： （1）上期财务报表已由前任注册会计师审计； （2）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）； （3）前任注册会计师出具的审计报告的日期