傻丫头：回复月亮老师 转错的分录应该怎么做？往来明细如何设置较好？

月亮老师：回复傻丫头你好，转错的工程款可以使用以下分录： 借：其他应收 贷：银行存款 也可以使用 借：应付账款 贷：银行存款 注意转回的时候需冲销对应的分录

傻丫头：回复月亮老师 明白了，谢谢老师！

月亮老师：回复傻丫头你好，很高兴帮助到你，不客气哦

盈盈儿：回复袁老师 能不能直接说一下大致的流程呢。我现在在面试阶段，要做外账。去学习课程肯定来不及。

袁老师：回复盈盈儿从采购入库，出库到销售确认收入，结转成本；你把这个流程记住吧

企鹅：回复吴少琴老师 单位是保安公司分公司，需要开差额发票，请问差额发票怎么计算？计算公式

吴少琴老师：回复企鹅开票系统里面差额发票扣除额是：通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额（支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用），系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印差额征税‘’字样。例： [42000元（全部价款）一25295元（扣除额）]÷（1%2B5%）×5%=795.48元（税额） 

seven：回复龙老师 不好意思我没看懂什么损益那些 这个图片是之前 会计结转了的 您看看

龙老师：回复seven我只看到你摘要，其他什么都看不到，你点进记账凭证，一张张看，一般结转是结转下面这些的 1、结转各项收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：营业税金及附加、所得税 5、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 6、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

seven：回复龙老师 理论的这些我也看的懂 老师具体做的时候是怎么的方法 我们单位手工和电脑都在做的 因为我是出纳 一般记账都是和现金 银行相关的凭证 结转的具体操作方法不明了 有视频教程吗 还是全盘账里都有的看

龙老师：回复seven理论你看懂了，但是你还不能用，那就是你还没理解透彻。教程的话你网上看，百度你找到的，多看看别人怎么做的，然后你自己再做

小哲：回复梅老师 那岂不一直挂着其他应收款了？

梅老师：回复小哲分公司有盈利，可以还给总公司，如果不还，只能挂着。

小哲：回复梅老师 能冲费用吗或者作为福利发放

梅老师：回复小哲按真实交易来，如果是真实费用可以冲。

小哲：回复梅老师 怎么做分录呢？要是做清算这次钱怎么处理呢

小哲：回复梅老师 要是做清算这次钱怎么处理呢，，，，，，，，，，

梅老师：回复小哲如果清算，用现金冲平即可。分录在上面。

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 公司不开票，也没有费用，可以不开立基本账户吗

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，可以暂时不设立

强力仟佳一邱兰兰：回复文文老师 有股东，有散客

文文老师：回复强力仟佳一邱兰兰股东的投资款才可以做为投资款

强力仟佳一邱兰兰：回复文文老师 那它转钱是一起转进去的，也要分开么

文文老师：回复强力仟佳一邱兰兰是的，一起转进去的，需要分开

路过：回复陈诗晗老师 木木老师，上午你跟我回答的另一个问题。 我们公司以融资的方式向三个人借款，每个人借款50万，每月支付利息费1万元，代扣代缴的个税是应该包含在这1万里面呢还是不包含呢？

陈诗晗老师：回复路过个税是含1万里面的。 比如1万，假如个税1000，实际支付9000

路过：回复玲老师 嗯嗯！老师，还请教一个问题， 在金蝶K3里面，我有在销售出库里面录单，也审核了，但是在存货核算中的生成凭证里找不到单据，是什么原因啊？

玲老师：回复路过您好，为了方便其他同学查询同类的问题，不同的问题请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。