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会计准则一年计算几天
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小林老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题:
6.96w
引用 @
活泼的荷花
发表的提问:
请问2019年7月购入车一台,金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好,1都是,借所得税费用,贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债,借所得税费用(红字),
16楼
2023-03-06 11:01:29
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活泼的荷花:
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小林老师
小企业准则所得税费用与应交所得税一致,不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
2023-03-06 11:44:55
活泼的荷花:
回复
小林老师
另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =(240-10)*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-03-06 12:02:56
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
心灵
发表的提问:
21年汇算清缴申报小企业会计准则年报表,期初余额是20年期末余额,期末余额是21年本年累计金额和期末余额吗
您好 请问是填写资产负债表么
17楼
2023-03-06 12:14:53
全部回复
心灵:
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bamboo老师
资产负债表,利润表,现金流量表
2023-03-06 12:35:06
bamboo老师:
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心灵
那根据去年12月份的报表填写就好了哈
2023-03-06 13:01:42
心灵:
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bamboo老师
利润表和现金流量表上年金额是填20年的本年累计金额吧
2023-03-06 13:22:39
bamboo老师:
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心灵
利润表和现金流量表上年金额是填20年的本年累计金额 是的
2023-03-06 13:43:28
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.78w
引用 @
焕然
发表的提问:
老师, 您好,年报基础信息,麻烦帮看下是否填对了,那个会计准则,以前是小企业会计准则,但公司已超1亿资产,我这样填对吗
同学你好 这样是正确的
18楼
2023-03-06 13:40:03
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
15.02w
引用 @
嘻嘻
发表的提问:
我是小企业会计准则 收到去年费用 办公室租金发票 如何处理? 去年没有做账
可直接做为22年损益入账
19楼
2023-03-06 14:54:18
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
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发表的提问:
企业2020年汇算清缴时,发现19年多计提了费用,但是19年汇算清缴时未调增,请问要在2020年度汇算清缴时进行调增吗?企业是小企业会计准则
你好需要去改之前年报,不能20年纳税调增,之前有学员反馈过,问税局,税局要求改之前年报
20楼
2023-03-06 16:17:18
全部回复
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回复
maize老师
为什么要改年报?我当年不交企业所得税的。如果改要怎么改呢?
2023-03-06 16:43:21
maize老师:
回复
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按权责发生制 ,你这个是19年费用所算,需要纳税调增,,纳税调整表,扣除下面其他账载金额你多计提,税收金额为0
2023-03-06 16:54:35
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回复
maize老师
19年已经汇算清缴过了,你上面说不能在20年纳税调增,那我现在怎么去调整19年费用
2023-03-06 17:06:50
maize老师:
回复
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去改之前年报这个,19年,纳税调整表,扣除下面其他账载金额你多计提,税收金额为0
2023-03-06 17:30:25
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回复
maize老师
现在还可以改19年汇算清缴的纳税申报表吗?
2023-03-06 17:44:05
maize老师:
回复
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20年年报没有报,你可以自己系统更正申报,
2023-03-06 18:00:55
maize老师:
回复
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可以,这个之前学员反馈说可以,
2023-03-06 18:20:54
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回复
maize老师
那会不会产生税收滞纳金
2023-03-06 18:44:15
maize老师:
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那需要看调增之后出来应补退税额大于之前不,大于之前会有滞纳金
2023-03-06 19:00:11
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回复
maize老师
我们当年的未分配利润是负的,调增要这笔费用,利润也是负的,不用交所得税的。那是不是不会产生滞纳金
2023-03-06 19:17:37
maize老师:
回复
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不是看账上未分配利润,是看你主表应纳税所得额这个,是不是负数负比你纳税调增金额大 ,我的意思是这个是-10000 ,你纳税调增只有900 ,是不是这样 ,这样不需要交税,调之后也不需要交,是的,这个不会产生滞纳金这个
2023-03-06 19:43:48
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