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储备粮油加工轮换进行会计核算
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ Crystal萍 发表的提问:
我公司为一般纳税人,要购进国有储备粮,购进的目的是用于销售,请问购进国有储备粮是免税的吗?能不能取得发票?我公司购进后再销售给别的公司,税率是多少?
你好,国有粮食储备购销企业销售粮食免征增值税,免征增值税的项目是不能开具增值税专用发票的。开普票就可以了,你卖出去也是免税的
46楼
2022-12-06 07:29:04
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Crystal萍:回复朴老师 老师,相当于我们购进后再加一点钱销售出去,这样也是免费吗?
2022-12-06 07:56:16
朴老师:回复Crystal萍不是,一般纳税人的生产经 营单位从国有粮食购销企业购进的免税粮食,可依据购销企业开具的销售发票注 明的销售额按 13%的扣除率计算抵扣进项
2022-12-06 08:22:43
Crystal萍:回复朴老师 意思是:购进对方是免税,取得对方的免税发票以后,我公司可按销售额的13%扣除率抵扣进项,那么销售呢?销售给另一个公司时的税率是多少?
2022-12-06 08:42:16
朴老师:回复Crystal萍对的,你销售出去的时候开13%的发票给人家,你可以抵扣13%的进项
2022-12-06 09:04:31
Crystal萍:回复朴老师 老师,刚刚你说我们购进储备粮,是免税的,销售时也是免税的,指的是什么情况下?现在销售出去开13%的发票给人家,我公司也可以抵扣13%的发票,指的又是什么情况下?我现在有点懵,还有购进粮食的税率是13%还是9%?
2022-12-06 09:24:48
朴老师:回复Crystal萍你们不是,销售给你们的粮库免税,税局给你核定的是多少销项你购进的发票就可以抵扣几个点的
2022-12-06 09:38:22
Crystal萍:回复朴老师 意思我们不是属于免税的那种企业,免税符合什么条件?
2022-12-06 09:50:37
朴老师:回复Crystal萍自己种的才免税的
2022-12-06 10:03:50
Crystal萍:回复朴老师 老师,图片中销售粮食等农产品是指那类企业?
2022-12-06 10:16:00
Crystal萍:回复朴老师 老师,图片中9%的税率是那类企业?
2022-12-06 10:30:44
Crystal萍:回复朴老师 我们现在是准备做这个事情,所以还没有去税务局核定税种
2022-12-06 10:44:08
朴老师:回复Crystal萍不是自己种的农产购进销售就是9%的,你圈起来的都是
2022-12-06 11:01:09
Crystal萍:回复朴老师 那意思我公司不能按9%签订购销合同,只能按13%吗?
2022-12-06 11:27:08
朴老师:回复Crystal萍你主要还是看税局给你核定,如果买进来不加工直接卖出就是9%,如果加工就是13%
2022-12-06 11:40:31
Crystal萍:回复朴老师 好滴!谢谢
2022-12-06 12:01:08
朴老师:回复Crystal萍满意请给五星好评,谢谢
2022-12-06 12:14:26
Crystal萍:回复朴老师 老师,麻烦帮我看看这个我的思路对不对,我公司为生产酒的一般纳税人,现要收购国有储备粮,一部分自己用于生产13%的酒,一部分直接对外销售,国有储备粮是免税的,我方取得免税发票,用于生产13%税率货物的粮食,我公司按照发票金额的10%抵扣进项税。直接对外销售部分的粮食,就按发票金额9%的税率抵扣进项税,再按9%的税率开具发票给收购方公司!我这样理解对吗?谢谢
2022-12-06 12:41:45
朴老师:回复Crystal萍对的,你这样理解是对的
2022-12-06 12:55:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ XYZ 发表的提问:
我准备面试加油站会计,加油站会计的工作流程是什么样的呢
你好,与一般企业也没有什么区别 无非是根据原始单据做分录,然后登记账簿,出具报表
47楼
2022-12-06 07:35:07
全部回复
XYZ:回复邹老师 能详细点吗,比如我什么分录
2022-12-06 07:47:53
邹老师:回复XYZ你好,比如购进 借;库存商品 贷;银行存款等科目
2022-12-06 07:58:42
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李娜 发表的提问:
出差期间换的轮胎、加的汽油以及打印费应该记入什么费用呢
你好,可以计入差旅费,办公费等
48楼
2022-12-06 07:41:48
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张新鑫 发表的提问:
老师,我们是畜牧业,也销售粮油,我们单位员工去供应商拉粮油的车辆加油费和餐费计入什么科目
你好,可以计入管理费用,加油费 餐费
49楼
2022-12-06 07:59:05
全部回复
张新鑫:回复王晶老师 拉油的费用可以计销售费用吗
2022-12-06 08:26:33
王晶老师:回复张新鑫计入销售费用也可以的呢
2022-12-06 08:54:21
良老师1
职称:计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 木水星辰 发表的提问:
公司购进基础油和添加剂 生产液压油 齿轮油 该如何计算消费税?基础油是缴纳过消费税的了,是不是按领用数量递减?
按领用数量计算抵扣消费税。
50楼
2022-12-06 08:14:59
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 发表的提问:
单位上轮换菜油,油脚料报损,财政补了钱的。现在单位把油脚料拿去换成菜油,再发给职工。双方需不需要开发票
你好,双方需要按交换的金额跟对方开具发票。
51楼
2022-12-07 07:28:13
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小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问:
老师,军粮粮食储备库销售免税粮食,是否需要计提增值税并年末转入营业外收入?
你好,不用计提增值税,借应交增值税-销项税,贷营业外收入-免税收入
52楼
2022-12-07 07:44:42
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自信的冷风:回复小洪老师 不做计提,应交增值税科目不平呀,一直有借方金额
2022-12-07 07:56:29
小洪老师:回复自信的冷风怎么可能会不平借应收账款或者银行存款,贷主营业务收入,应交增值税-销项税这两个不是一转就平了啊
2022-12-07 08:14:25
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 活力的黑裤 发表的提问:
您好,我公司营业执照上有粮油仓储服务,可以开仓储费的发票吗
你好,可以开仓储费的发票
53楼
2022-12-07 08:09:59
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 实操学堂 发表的提问:
我们做自行车车轮圈加工 自行车 那个轮圈 要交印花税吗 自行车轮圈加工
你好 需要的,这个你们提供服务,是需要缴纳印花税的
54楼
2022-12-08 06:56:20
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实操学堂:回复王超老师 老师不超500万是按第一次开发票算的吗
2022-12-08 07:43:16
王超老师:回复实操学堂不是的,是连续12个月计算的
2022-12-08 08:01:44
实操学堂:回复王超老师 那不是从第一月开发票开始算吗
2022-12-08 08:22:37
王超老师:回复实操学堂不是的,这个是连续12个月的
2022-12-08 08:52:02
实操学堂:回复王超老师 那我是按备案日期开始算还是按开票算
2022-12-08 09:02:36
王超老师:回复实操学堂是按照开票时间计算的
2022-12-08 09:14:39
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
石油储备公司的会计业务是属于商业的,还是工业的?要交什么税种?
属批发商业企业!
55楼
2022-12-08 07:07:21
全部回复
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
车四轮定位会计核算是什么科目
车四轮定位会计核算是什么科目
56楼
2022-12-08 07:33:12
全部回复
李老师:回复爱笑的流沙可以计入管理费用·········
2022-12-08 07:44:51
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问:
老师早啊, 我们单位的粮食的进销业务是委托一家公司来完成粮食轮换,依据合同我们应该给委托单位付一定的费用,这个委托单位负债联系厂家给我们进新粮,开具进货发票给我们。因委托单位欠厂家的钱,所以委托单位让厂家把开的进货票价格上包含我们给委托单位的轮换费用,这样就等于我们给委托单位轮换费了,像这种情况下,委托单位也不用给我们开轮换费用票,直接用多开进货票替委托单位付他们欠厂家的钱,这种情况下我们企业会承担什么风险?
同学你好 只要发票是真实业务发生的就没事
57楼
2022-12-08 07:55:14
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小灰灰 发表的提问:
生产设备所需的齿轮油计入什么科目
你好 这个用的很少,建议作为制造费用的
58楼
2022-12-08 08:04:59
全部回复
小灰灰:回复王超老师 用很多啊,输送带那些也需要
2022-12-08 08:22:11
王超老师:回复小灰灰那么要作为生产成本---直接投入
2022-12-08 08:41:27
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 华华 发表的提问:
做粮油,在昌吉的供应商租用储油罐,但存放西安客户的货,现西安客户没按时间提走货,供应商问我们收仓储费,我们就要间客户收9万仓储费,现要去给客户代开仓储费发票,公司在乌市水区,发票备注栏地址写昌吉不行吧
您好,不行的,在乌市水区,发票备注栏地址写昌吉不行,需要到昌吉当地的税务局发票的。
59楼
2022-12-08 12:18:44
全部回复
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 胖妹子,光芒万丈。 发表的提问:
想做增值税进项税额扣除标准备案请问损耗数量是不是玉米的潮粮换算成干粮的数量?
你好! 是的。
60楼
2022-12-08 12:26:04
全部回复
胖妹子,光芒万丈。:回复蒋飞老师 还想问一下数量是按吨数写还是公斤数写
2022-12-08 13:12:43
蒋飞老师:回复胖妹子,光芒万丈。可以按公斤填写的
2022-12-08 13:33:54

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