65sdibenxa：回复邹老师 手写的算手工帐吗

邹老师：回复65sdibenxa你好，手工登记就是属于手工帐的

65sdibenxa：回复邹老师 现在是给了我一份流水账，我要把他登记成手工账吗？

邹老师：回复65sdibenxa你好，需要根据流水账做分录，根据分录登记日记账的

65sdibenxa：回复邹老师 出纳也要做分录？

邹老师：回复65sdibenxa你好，会计做分录，出纳根据涉及现金，银行存款的分录登记日记账

65sdibenxa：回复邹老师 老师 就老板给了一份他做的流水账，也没有凭证 现在钱都是从私人账户中出的 还没有收入

邹老师：回复65sdibenxa你好，根据私人账户的相应支出做相应分录就是了

65sdibenxa：回复邹老师 那初始金额填多少呢

邹老师：回复65sdibenxa你好，初始金额按0，然后登记后面发生的业务

65sdibenxa：回复邹老师 后面业务一共是发生了35万左右 这个钱到时候怎么做 到公司账户

邹老师：回复65sdibenxa现在钱都是从私人账户中出的，说明是个人账户支付，这个到公司账户是什么意思 个人账户支付借；管理费用等科目 贷；其他应付款——某某个人

徐悦：回复纯情的自行车不用写太复杂， 借，其他应收款8000 贷，现金8000 借，管理费用-差旅费10000 贷，现金2000 其他应收款8000

纯情的自行车：回复徐悦 可是2月份的报销并没有在2月份销，而是留在三月份销账的。所以我就晕头了，我想应该是放在3月份的现金账里才对的。

徐悦：回复纯情的自行车不是在2月份给他8000多的备用金了吗？入到其他应收款中，等到报销的时候再冲减

暖暖老师：回复搞怪的水壶1借库存现金4000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复搞怪的水壶2借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复搞怪的水壶3借库存现金658 贷营业外收入658

暖暖老师：回复搞怪的水壶4借银行存款658 贷库存现金658

暖暖老师：回复搞怪的水壶5借管理费用846 库存现金154 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复搞怪的水壶6.借其他应收款2000 带库存现金2000

暖暖老师：回复搞怪的水壶7借库存现金3000 带银行存款3000

暖暖老师：回复搞怪的水壶8借销售费用800 贷库存现金800

暖暖老师：回复搞怪的水壶9.借管理费用1150 贷库存现金1150

暖暖老师：回复搞怪的水壶10借管理费用496 贷库存现金496

暖暖老师：回复搞怪的水壶11.借管理费用620 贷库存现金620

暖暖老师：回复搞怪的水壶12.借管理费用350 贷库存现金350

暖暖老师：回复搞怪的水壶13借待处理财产损益306 贷库存现金306

搞怪的水壶：回复暖暖老师 我只想要那个日记账可以嘛

暖暖老师：回复搞怪的水壶14借其他应收款306 贷待处理财产损益306

搞怪的水壶：回复暖暖老师 那做账呢，我想看看例子可以嘛

暖暖老师：回复搞怪的水壶你需要有账本才可以登记呀

搞怪的水壶：回复暖暖老师 对的，就是这样的

暖暖老师：回复搞怪的水壶你按照分录登记就可以有借贷方

好好爱：回复方亮老师 我昨晚上写完整了，怎么都不显示啊。 1、7月分录 借：库存现金1000 借：预收医疗款760.49 贷：预收医疗款1000 贷：医疗收入760.49 2、8月分录 借：库存现金28300（29300） 借：预收医疗款28300（29300） 贷：预收医疗款28300（29300） 贷：库存现金1700.34（2700.34） 医疗收入26599.66 注：29300=28300 1000括号里是说明2700.34的内容。那么问题来了，由于刘女士是7月住院8月出院，有时间差的问题，实际上出院该退回患者2700.34，但是这么做下来就变成了1700.34.怎么做分录才能让库存现金日记账退的现金是2700.34，又或者不这么做有什么别的做账方法呢？这是外账，押金是从系统上导下来的，收入是按发票确认的，退现金什么的都是假的。万分火鸡，求指导。

方亮老师：回复好好爱7月和8月份一共收到押金是29300元， 这些押金的患者到8月末全部出院了吗？

好好爱：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复好好爱您编制的分录错误，正确分录如下： 1、7月份分录： a、 借：库存现金1000 贷：预收医疗款1000 b、借：预收医疗款 760.49 贷：医疗收入 760.49 2、8月份分录： a、借：库存现金28300 贷：预收医疗款28300 b、借：预收医疗款 28300+1000-760.49（这里面的金额是预收医疗款科目的期末余额，就是用上月收取的1000元押金扣除上月已经转为收入的金额760.49元加上本月收取的押金28300元） 贷：库存现金 1939.85 贷：医疗收入 26599.66

好好爱：回复方亮老师 那老师你预收冲了上面的760.49，那收入不也应该冲销760.49吗？这个26599.66里面包含上个月已确认的收入760.49，如果不冲销本月就多确认了760.49，但是如果要是把收入也冲掉760.49，这样做账好像也不合理。要是收入也冲销760.49，那退回的现金数是2700.34就对上了。这些出院患者总押金是29300，总收入是26599.66，那退的现金不应该是2700.34吗？像这种跨月的该咋弄啊？

方亮老师：回复好好爱如果是您描述的情况，第二笔分录如下： 2、8月份分录： a、借：库存现金28300 贷：预收医疗款28300 b、借：预收医疗款 28300+1000-760.49 贷：库存现金 2700.34 贷：医疗收入 26599.66-760.49

铛铛：回复吴月柳 不会做分录，1。借：应付账款-海明 贷：现金 2。借：应付账款-运费 货：现金 是这样做吗

吴月柳：回复铛铛1。借：应付账款-海明 贷：现金 2。借：应付账款-海明 货：现金 两笔都一样

西雅图：回复吴月柳 我是把所有的原始凭证和我登记的现金日记账一个一个对的，现金日记账的明细跟我做的分录金额是一致的，就是月末过账的时候，多了2万多

吴月柳：回复西雅图肯定是录入出错，系统是准确的，要么就是你的日记账余额计算不正确

西雅图：回复吴月柳 老师，你的意思是分录做错了?

吴月柳：回复西雅图有可能

西雅图：回复吴月柳 谢谢老师。

簿荷梨子：回复邹老师 老师，应该是出现在贷方12万多元了。现在怎样来调账呢？

邹老师：回复簿荷梨子你好，做一笔借款的分录 借；库存现金 贷；其他应付款

林老师：回复爱笑的流沙根据凭证登记现金日记帐的，再看看日记帐

Say Hello'：回复江老师 那银行日记账也不用登记嘛

江老师：回复Say Hello'是的，你看也不涉及到银行存款